Подоходный налог за квартиру

Недвижимость

Данная статья будет полезна тем, кто еще не воспользовался правом на налоговый вычет при постройке дома, покупке квартиры либо компенсации по ипотеке. На это имеют право те граждане России, которые работают официально и платят подоходный налог. На законодательном уровне такое право закреплено в Налоговом кодексе страны, ст. 220. Мы поведаем об оформлении возврата, учитывая все нововведения, внесенные в закон за период за 2016-2017 год, расскажем когда, кто, как и сколько раз имеет право получить свой налоговый вычет за приобретенное жилье, а также рассмотрим это на примерах.

Кто может в 2017 году получить за приобретенное жилье налоговый вычет

Это один из наиболее часто задаваемых вопросов по этой теме. Тут нет подводных камней, условие получения всего одно: вам необходимо быть трудоустроенным официально, и вашему работодателю следует каждый месяц отчислять за вас подоходный налог (13 процентов). Эти 13 процентов от приобретенного жилья удастся получить обратно, если вы:

купили квартиру или такое жилье, как дом или комната;
построили дом;
потратились на ремонтные и отделочные работы нового жилища (при условии, что вы сохранили чеки);
платите проценты по ипотеке.

Кто не сможет вернуть средства

Есть ряд условий, при которых налоговый вычет получить не удастся:

если купил квартиру до 1 января 2014 г. и использовал уже свое право на возврат средств;
если купил жилье после 1 января 2014 г., однако лимит на вычет исчерпал (о лимите мы расскажем ниже);
если купил квартиру у ближайшего родственника, например, у матери, отца, брата, сестры, сына или дочери;
если вы не работаете или работаете неофициально, следовательно, не являетесь плательщиком подоходного налога;
если купил квартиру при участии вашего работодателя, скажем, организация, в которой вы трудитесь, согласилась оплатить часть вашего нового жилья;
если купил квартиру при помощи госпрограмм или субсидий, к примеру, разрешается воспользоваться материнским капиталом.

Как часто можно претендовать на налоговый вычет после того, как купил квартиру

Здесь стоит рассмотреть две ситуации:

Если купил жилище до 1 января 2014 г., то, как написано в вышеуказанной статье Налогового кодекса, вы вправе лишь единожды претендовать на налоговый вычет. При этом совершенно не имеет значения, сколько стоит недвижимость. Допустим, вы стали покупателем недвижимости за полмиллиона рублей. Значит, максимальный размер возврата, на который вы можете претендовать, – 65 тысяч рублей (это и есть 13 процентов от полумиллиона).
Если имущество оформлено уже после 1 января 2014 г., например, в 2016 или в 2017 году, возврат средств вы можете получать многократно. Однако здесь уже есть ограничения, сумма возврата не будет превышать 260 тысяч рублей. Это связано с тем, что государство установило максимальную сумму для компенсации налога с недвижимости в размере двух миллионов руб.

Какая сумма возвращается

Вторым по частоте задаваемых вопросов является следующий: если я купил квартиру после 1 января 2014 г., какая сумма компенсации мне положена? Установлен максимальный лимит на вычет средств при приобретении недвижимости. Он составил 2 млн. руб. (за всю жизнь!). От этой суммы стоит рассчитывать на возврат 13 процентов, это не более чем 260 тысяч рублей. В течение каждого календарного года можно получить назад ваш подоходный налог, уплачиваемый за вас вашим работодателем за отчетный год.

Важно упомянуть о том, что остаток средств, которые вам полагаются по закону, не сгорает. Можно оформлять возврат в течение нескольких лет (до тех пор, пока ваш лимит не будет исчерпан). Чтобы вы не запутались, предлагаем рассмотреть 2 конкретных примера для жилья, купленного после 1 января 2014 г.

Первый пример. Предположим, что в январе 2016 года вы приобрели квартиру, уплатив за нее два с половиной миллиона рублей. В течение года вы были официально трудоустроены, и ваш доход составлял 60 тыс. рублей ежемесячно. Значит, в январе 2017 года можно обратиться в налоговую с заявлением на вычет налога. Как мы уже говорили, максимальный размер выплаты, на который стоит рассчитывать, – это 260 тыс. руб.

Теперь давайте посчитаем, какую сумму вы уплатили в 2016 году в качестве подоходного налога: 60 000 × 0,13 × 12 = 93 600 руб. Значит, в 2017 году вы сможете получить 93 600 руб. Остаток суммы вам будут возвращать такими же частями в последующие годы, при условии, что вы также работаете официально и иметь такой же размер дохода.

А если случится так, что в 2017 году вы работали лишь три месяца и получали по 20 тысяч рублей, то в январе 2017 стоит рассчитывать на вычет в размере 20 000 × 0,13 × 3 = 7 800 руб. Нехитрыми вычислениями подсчитываем, что в течение следующих лет вы можете рассчитывать на возврат в размере 260 000 – 93 000 – 7 800 = 158 600 руб.

Второй пример. Допустим, вы купили квартиру за полтора миллиона рублей. Максимальный размер компенсации, на который вы вправе претендовать, это 195 тыс. (13 процентов от полутора миллионов). Однако спустя какое-то время вы приобрели вторую квартиру за два миллиона рублей. По закону со второй покупки можно вернуть 65 тыс. руб., это тринадцать процентов от полумиллиона, т. к. общий лимит для возврата налога ограничен государством суммой в 2 млн. руб.

Какие документы нужно собрать в 2017 году

При покупке квартиры для того, чтобы вернуть налог, первое, что вам необходимо сделать, – это составить заявление согласно принятому образцу. Также вам нужно собрать документы из нижеприведенного списка, утвержденного в 2017 году, и подать их в налоговую:

копия основных страниц паспорта;
копия и оригинал договора купли-продажи;
документация на недвижимость (копия документа о праве собственности);
копии чеков, платежей либо банковских переводов, которые могли бы подтвердить оплату;
копия вашего ИНН;
документ, подтверждающий ваши доходы (форма 2-НДФЛ);
декларация о доходах за год (форма 3-НДФЛ);
заявление с просьбой вернуть налоговый вычет.

Если вы состоите в браке, в налоговой могут попросить вас составить заявление на разделение вычета между вами и супругой/супругом. Все образцы заявлений и вышеупомянутых форм можно найти в свободном доступе в Интернете.

За какой период возвращается налог, и когда следует подавать документы

Всю вышеперечисленную документацию вы можете подавать тогда, когда полностью уплатите за жилье и у вас на руках будут документы, доказывающие ваше право на владение этой недвижимостью. Не забудьте сохранить все документы, доказывающие ваши платежи и расходы на жилье. Зачастую документы на возврат налога подаются во второй половине января каждого года. Хотим обратить ваше внимание, что если по какой-то причине вы не использовали право на вычет налога, это можно сделать через несколько лет.

К примеру, вы приобрели жилье в 2017 году и не воспользовались правом на возврат средств. Через пять лет вы вспомнили об этом своем праве. Далее вы идете в налоговую. Если все 5 лет вы работали официально, то воспользоваться выплатами в госказну можно лишь за последние три года. В случае если за указанный период сумма налога окажется ниже той, которая вам полагается по вычету, то остальную часть вам вернут в следующие годы.

Как вам получить желаемый налоговый вычет: процедура оформления

Наиболее удобный способ получить возврат средств – это самовольное обращение в налоговую. Конечно, придется походить по разным инстанциям и собрать необходимые справки, но это вам выйдет гораздо дешевле, нежели за вас все сделают фирмы, специализирующиеся на этом.

Если вы планируете получить свой налоговый вычет в 2017 году, необходимо заполнить декларацию по новой форме 3-НДФЛ, и с вышеперечисленными документами вы передаете весь пакет сотруднику налоговой. Затем он, в свою очередь, проверяет все бумаги, и через некоторое время вам придут деньги. В основном процедура рассмотрения заявлений и проверки документов занимает до четырех 4 месяцев.

Есть еще один способ получить свой налоговый вычет – от своего работодателя. В этом случае вам необходимо всего лишь единожды сходить в налоговую для личного подтверждения права на вычет налога.

Все, что вам нужно будет сделать – это собрать все документы и дождаться от налоговой письменного подтверждения права на возврат средств. Как правило, письменное подтверждение приходит в течение месяца. Затем вы обращаетесь к своему работодателю и предъявляете ему это уведомление. С того месяца, как вы представили письменное подтверждение из налоговой, бухгалтерия вашей организации начислит вам зарплату, не высчитывая из нее подоходный налог.

Покупка любой недвижимости – затея, подразумевающая значительные финансовые вложения. Имущественный вычет – помощь государства, направленная на поддержку своих граждан и, одновременно, стимулирование строительной отрасли. Возвратить можно 260 тысяч рублей (или 13% от потраченных на покупку 2000000 рублей), в налоговую базу включается:

приобретение квартиры (дома),
проценты, начисляемые по ипотеке (максимально — 13% от суммы в 3 000000 рублей),
расходы на ремонт (с документами о тратах) в купленном жилье,
приобретение в собственность земельного участка.

Оформить вычет может каждый гражданин, если он работает официально и платит НДФЛ, кроме тех случаев, когда часть средств (или полностью) на покупку жилья он получил от государства или работодателя, например, материнский капитал, субсидии и т.д. Эта сумма не будет приниматься в расчет для вычета (13% будет начисляться на разницу между стоимостью недвижимости и полученной субсидией).

Нельзя получить такой вычет, если оба участника сделки являются близкими родственниками (хотя на практике налоговые органы не полностью отслеживают подобные операции, большую роль тут играет и смена фамилии женщинами при заключении брака). Нет права на подобный вычет у индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, потому что они не являются плательщиками налога, возмещать им нечего.

Алгоритм получения вычета

Возврат осуществляется постепенно. За год гражданин может получить вычет только на сумму начисленного налога на доходы, остальная часть переносится на последующие годы. Пенсионеры имеют право перенести выплаты на предыдущие годы (ограничения – 3 года). Нельзя получить вычет больше установленного законом ограничения (это 260 тысяч рублей), вне зависимости от реальной стоимости покупки. Правда, тут есть выход: если покупка недвижимости обошлась дороже 2 млн. рублей, вычет могут оформить оба супруга (при соблюдении всех условий). Родители имеют право на возврат вместо своих детей, если объект недвижимости приобретался на их имя.

В 2017 году значение имеет дата приобретения недвижимости, потому что в порядок возврата внесены изменения.

Пример 1: гражданин приобрел объект недвижимости до 1 января 2014 года и использовал свое право на получение вычета.

По существующему законодательству, он не может оформить еще раз возврат 13%, даже если расходы на покупку недвижимости были менее 2000000 руб.

Он имеет право несколько раз оформить документы на вычет, пока возвращенная сумма не достигнет лимита (260 тысяч рублей).

Оформление вычета

Оформить имущественный вычет можно двумя методами:

подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию (выплаты будут производиться по окончанию календарного года),
подать документы, подтверждение право на вычет по месту своей работы (работодатель не будет удерживать с зарплаты подоходный налог в сумме вычета).

Главная особенность первого метода – вы получаете всю сумму вычета в пределах уплаченного налога, но по завершению календарного года, второго – небольшими частями, но сразу после покупки (примерно через месяц).

В обоих случаях нужно собрать необходимые документы, подтверждающие право на вычет. При этом необходимо помнить, что с середины 2016 года выписка из ЕГРП стала заменять свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.

Многие современные покупатели недвижимости даже не догадываются о том, что определенную часть от потраченных на собственный дом или на городскую квартиру средств они могут вернуть на законном положении. Для этой цели нужно оформить и получить специальный .

Среди налогоплательщиков есть те, что знают, что подобный возврат существует, мало кто понимает, как правильно оформить его возвращение. В положениях по в 2017 году изменений особых не было принято, оформление и выплаты осуществляются по стандартным порядкам, за исключением некоторых моментов.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году имеют полноценное право получить следующие категории покупателей:

Собственники приобретенной недвижимости;
Супруги владельцев объектов;
Родители не достигших совершеннолетия детей, усыновители, взявшие опекунство и официальные попечители. Здесь у ребенка официально сохраняется полноценное право на начисление вычета от покупки своего индивидуального жилья на протяжении взрослой жизни;
Пенсионеры, приобретающие квартиру. Здесь право на официальное оформление и получение вычета автоматом переносится на три идущих перед приобретением года.

Вычет по исчисляемым в государство официальным налогам в праве получить все без исключения официально работающие покупатели жилья. Основным условием для этого является официальное трудоустройство с автоматической оплатой НДФЛ в государственный бюджет.

Сумма вычета

Правила относительно налогового вычета были приняты в начале 2014 года. На данный момент никаких изменений по сумме не отмечено. Сейчас действуют точно такой же возврат налога с покупки квартиры в 2017 году. Новый закон аналогичен тому, что был принят в 2014. Благодаря им можно использовать принятый ранее общий порядок действий заявителя по вычету в процессе покупки иной недвижимости.

Так можно делать, пока не исчерпается полный установленный по вычету лимит. Воспользоваться подобным правом можно в какой угодно выбранный год, что автоматически следует за годом официальной покупки. Закон не установил срок общей давности оформления и получения на личный счет в банке вычета.

Вычет есть возможность получить исключительно за законченный отчетный период. Если жилье в собственность было куплено и оформлено в распоряжение в 2016 году, предоставить определенные установленные законом бумаги и многочисленные справки и на свой счет получить причитающиеся средства можно исключительно после начала 2017 года.

Основанием для официального получения денег от процента по налогам является не законное свидетельство о праве распоряжения собственностью, которое часто выдавалось ранее, а официальная выписка из реестра ЕГРП. Говоря об установленных процентных размерах официального вычета, есть возможность отметить два основных общепринятых типа вычета по отчисляемым налогам:

Вычет по официальным налогам в общей начисленной сумме по факту трат, направленных на возведение своего дома или на покупку уже готового жилья.
Вычет в общей сумме произведенных трат, что пошли на уплату начисленных процентов по основным займам, взятым на или направленных строго на покупку готового уже жилья.
Налогоплательщик после оформления всех бумаг сможет вернуть сумму в общем размере 13% от всей потраченной суммы. Данный процент начисляется только на сумму два миллиона рублей, но не больше. Если квартира в городе была приобретена за 5 млн рублей, процент будет начислен только на два, установленных законом. Говоря иными словами, максимум для получения не может превышать 260 000 рублей.

Не стоит занижать сумму сделки в официальном договоре по купле-продажи с целью снижения суммы налога на проданную ранее 3 лет недвижимости. Сумма общего начисленного вычета прямо зависит от указанной в договоре суммы.

Вычет на расходы

Покупка требуемых отделочных и современных строительных основ и материалов.
Работы, направленные на отделку приобретенной городской квартиры, доли в ней или комнаты.
Траты, связанные разработкой проектов и сметы.
Возведение или оставшаяся достройка жилого загородного дома или некоторой доли в нем при неоконченной отделке или капитальном ремонте.
Деньги, потраченные к сетям инженерной коммуникации – газ, электричество, вода, а также канализация.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году понес изменения. Свежие новости отмечают, что все понесенные траты на достройку, отделочный или капитальный ремонт, отделку и подключение инженерных сетей есть возможность использовать, если в официальном договоре было обозначено, что квартира остро нуждалась в элементарной отделке, если дом не достроен.

Где получается вычет?

Получить свой вычет современным покупателям жилья можно одним из двух основных методов:

Через работодателя. Основным условием является подтверждение в налоговой официального права на сумму вычета. В подобной ситуации получить средства, то есть оплату труда без отчисления на налоги, можно с месяца, от принесенного подтверждения налоговой.
Через службу налоговой. Вычет есть возможность получить по полном окончании временного отчетного периода. Вычет возвращается в одном размере, то есть в сумме отчислений, производимых заяивителем в размере 13%.

Каждый из методов отличается своей индивидуальной последовательностью действий. Схема действий будет некоторым образом отличается и это нужно принять во внимание.

Получение суммы у работодателя

Процесс получения средств от работодателя заключается в последовательности действий:

В произвольной форме составляется заявление на высылку уведомления от налоговой об официальном праве на полученный вычет.
Осуществляется подготовка документов, что подтверждают полноценное право на получение средств.
Предоставление в налоговую по адресу проживания заявление.
По прошествии месяца получается уведомление.
Полученное письменное сообщение предоставляется работодателю, именно оно считается официальным основанием для выдачи денег.

После официального получения всех документов, компания, где работает заявитель, сразу предоставит вычет с самого начала периода.

Вычет со службой налоговой

Чтобы получить положенный вычет через обращение в инспекцию по налогам, потребуется выполнить действия:

Требуется заполнить декларацию;
Получение справки от бухгалтера на работе относительно суммы автоматически начисленных подоходных налогов за отчетный год — 2 НДФЛ;
Подготовка копии справок, доказывающих общее право на приобретенную недвижимость;
Подготовка копий основных платежек. Сюда можно отнести квитанции, выписки из банков, кассовые, а также товарные чеки. Также в данный перечень можно внести справки, подтверждающие ранее проведенную уплату ранее начисленных процентов по официальному договору покупки или по ипотеке;
Предоставление декларации с приложенными копиями всех подготовленных справок, прямо доказывающих факт получения средств.

Отказ в начислении вычета

Для отказа в получении вычета по налогам может быть являться не только срок истечения давности, но также большое количество иных моментов. Среди самых важных из них можно выделить:

Ранее использование вычета при покупке загородного дома или стандартной квартиры;
Заявитель не является официальным резидентом России и не имеет значения размер начисляемой ставки, начисляемой на получаемые доходы;
Если нет доходов, на которые начисляется 13%;
Проведение сделки по покупке недвижимости со взаимозависимым от себя лицом – дети, супруг, все без исключения сестры и братья;
В процессе получения недвижимости в полную собственность заявитель не понес денежные траты. Квартира или дом за городом были приобретены в распоряжение через приватизацию, по наследству или в качестве выигрыша;
Недвижимость была приобретена на материнский капитал, на средства работодателя, посредством государственной поддержки;
Заявитель понес расходы, напрямую связанные с приобретением или возведением дома, но право собственности не было получено на руки;
Отсутствуют бумаги, что подтверждают право на официальный вычет, то есть основные платежные документы;
Налогоплательщик ранее использовал свой вычет по понесенным тратам, связанным с оплатой процентов;
Недвижимость была приобретена на заемные средства, которые оформлялись без указания основной цели.

Если заявитель не относится ко всем перечисленным выше категориям, он гарантированно получит средства по начисленному официальному вычету.

Сроки и важные моменты

Необходимо обратить пристальное внимание на то, что заявитель в состоянии получить примерно через 4 месяца от даты получения сотрудниками всех подготовленных документов и правильно заполненной декларации 3 НДФЛ. Из них три месяца из них уходит на проверку, а месяц тратится непосредственно на возврат денег.

Свое жилье, о нем мечтает каждый работающий гражданин. Но часто цена слишком высока, чтобы сразу приобрести понравившуюся недвижимость. Но есть выход: можно оформить ипотеку или взять ипотеку на приобретение жилья. В любом из вариантов на помощь придет государство.

Последние нововведения в НК РФ, позволяет вернуть покупателю часть финансовых средств потраченных на покупку дома или его ремонт. Разумеется, если соблюден ряд условий, прописанных в законе.

Основные условия для приобретения налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, каким образом его можно получить? Не стоит думать, что каждый способен получить подобную привилегию. Есть ряд условий, обязательных к выполнению. Так, пошлину имеют право получить:

граждане России, работающие и регулярно отчисляющие налог с доходов равный 13%;
резиденты страны, отчисляющие в бюджет 13% налог.

Подобные налоговые льготы были введены для поддержки граждан в период покупки собственного жилья, особенно это выручает, если квартира взята в кредит. Есть один нюанс: квартира, купленная до 2014 года, значительно ограничивается максимальной суммой, которую можно приобрести в качестве пошлины, – это 65 000 руб., вне зависимости от стоимости покупки.

В 2014 году были пересмотрены условия льгот, и теперь сумма увеличилась от 260 000 до 3 000 000.

Еще появилась возможность получить пошлину повторно или за несколько объектов, но при условии, что сумма не будет превышать установленную в законе. Ранее, до введения поправок, получение пошлины было возможно лишь единожды, даже если не достигнут максимальный потолок суммы, прописанный в НК РФ.

Почему же только работающие граждане или резиденты-налогоплательщики имеют право на получение этой пошлины? Потому, что пошлина рассчитывается из суммы, подоходного налога, внесенной налогоплательщиком в бюджет. Именно на основании документов, подтверждающих ежемесячные взносы, государственный комитет проводит расчет суммы возможной к получению.

Владелец купленной квартиры может рассчитывать на несколько возможностей для быстрого получения госпошлины:

Перечисление на расчетный счет суммы, обозначенной государственным комитетом.
Освобождение от уплаты 13%-ной госпошлины. Соответствующий документ подается в бухгалтерию фирмы, где работает сотрудник, с момента одобрения заявки на вычет, и на срок, указанный в документе. Его можно оформить на всех местах вашей работы, где официально перечисляется подоходная госпошлина.
Погашение % по ипотеке, оформленной для покупки квартиры (в этом случае сумма может не ограничиваться прописанной в законе, а даже превышать ее).
Оплата процентов для перекредитования ипотечного кредита.

Это специальная госуслуга оформляется в подразделении ФНС в вашем округе. Сроки устанавливаются индивидуально.

Что включено в начисление суммы вычета

Возможность быстрого получения помощи при приобретении жилья не ограничивается только покупкой квартиры. Вот список того, что также можно включить при оформлении документов:

расходы на ремонт квартиры, ее отделку и перепланировку;
затраты на приобретение квартиры, сюда входит и жилье, находящееся в недостроенном комплексе;
расходы по сметной документации;
на работы и услуги строителей во время ремонта и отделки;
обязательные расходы для подключения к канализации, водо-, электро-, газоснабжению или любым альтернативным источникам.

Так как эти расходы носят вспомогательный характер, то возможность их получения оформляется только после представления документов, подтверждающих собственность объекта. Не стоит забывать, что включить в расходы можно только те суммы, которые подтверждены документально: чеками, товарными счетами, договорами с подрядчиками и оплатой за них. Без этого вы не можете включать их в расходы. Также у гражданина, не исчерпавшего лимит по налоговому вычету, есть возможность передать права на него своему супругу после того, как он вышел на пенсию.

Существует вариант долго не ждать конца налогового периода, получив уменьшение налога двумя методами:

через ФНС;
через налогового агента по месту работы.

Но в него будет включены либо расходы на покупку квартиры, либо уплата процентов по оформленному ипотечному кредиту.

Условия отказа в получении уменьшения налога

Существует небольшой список условий, при которых вы не можете рассчитывать на приобретение государственной пошлины:

нерезиденты России;
безработные студенты и пенсионеры. Студенту, как и пенсионеру, предусмотрена государственная выплата;
безработные и получающие пособие. Если я не работаю, значит, не отчисляю госпошлину в 13%, и, следовательно, мне просто неоткуда высчитывать налоговый вычет на покупку дома;
женщины, находящиеся в декретном отпуске;
военнослужащие, потому как они находятся на полном обеспечении государства, в том числе им выделяется ряд льгот на покупку квартиры;
сироты, не достигшие возраста 24 года, поскольку они живут на государственное пособие.
работающие граждане, но не отчисляющие подоходную пошлину.

Но, даже соблюдая необходимые условия, возможен отказ, если:

договор купли-продажи совершен между близкими родственниками;
при заключении договора о покупке часть расходов взял на себя работодатель или другое лицо;
для приобретения жилья использовались государственные субсидии;
был оформлен договор с применением сертификата МСК;
оформлялась военная ипотека.

Если за уменьшением описанных условий владелец вкладывал собственные средства, то вычет рассчитывается на основании внесенной им суммы.

Документы, которые понадобятся для оформления налогового вычета

Уточнять полный перечень необходимых документов придется непосредственно в государственном комитете, каждый случай индивидуален.

Но основной список таков:

ИИН плательщика пошлины.
Справка о сумме дохода с места службы, где указаны расчеты за все отчетные месяцы года.
Документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи.
Расписка или чек от застройщика, где указано, что вы оплатили покупку жилья.
Регистрационное свидетельство на новую квартиру.
Правильно заполненное заявление на получение помощи от государства от налогоплательщика.
Если налогоплательщик жалеет получать вычет за счет освобождения от уплаты подоходного налога, необходимы данные работодателя:

юридический адрес;
фактический адрес.

Это нужно для отправки уведомления из налоговой.

Заполненную декларацию о доходах налогоплательщика. В ней должен отражаться период, за который он хочет получить налоговый вычет. Расчетный срок – до 3-х лет. Форма – 3-НДФЛ.
Реквизиты расчетного счета, если налогоплательщик желает получить всю сумму почтовым переводом.

При работе на нескольких предприятиях вы можете представить форму 2-НДФЛ, где необходимо указать доходы с каждого предприятия.

Расчет суммы, которую возможно вернуть при покупке квартиры

Пример получения повторного вычета на приобретение второго недвижимого объекта. Если вы купили первую квартиру в 2014 году, а вторую – в 2016. Выплата по второму объекту будет рассчитываться из остатка максимально дозволенной суммы. Наглядно 1 вычет составил 2 000 000 рублей, второй составит: 3 000 000 — 2 000 000 = 1 000 000 руб.

Когда квартира приобретается с использованием государственных субсидий, например, материнского капитала, то расчет по выплате налогового вычета исчисляются за вычетом одного. Т. е. стоимость квартиры 1 900 000, а внесенный маткапитал = 250 000, значит, вычет будет рассчитываться только из 1 700 000 рублей.

Некоторые дополнительные возможности для пенсионеров

Пенсионеры могут получить эту привилегию, если жилье было куплено до оформления пенсии. И расчет выплат будет высчитываться только с тех доходов, с которых выплачивался подоходную пошлину.

Налоговый вычет существенно облегчает жизнь гражданам, приобретающим квартиры или начинающим собственное строительство. Своего рода поддержка строительной отрасли. Разумеется, финансирование этого аспекта требует больших затрат, особенно если учитывать нынешнее финансовое положение страны. Но, несмотря на критическую ситуацию, программа продолжает работать. Сколько это продлится, пока сказать сложно, поэтому тем, у кого есть возможность получить данную помощь от государства, стоит поторопиться.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году по-прежнему возможен. Новых изменений в законодательных актах на данный момент не предусмотрено, несмотря на новости о возможной отмене возмещения НДФЛ. Помешать сохранению льгот при приобретении жилья может только экономический кризис, так как возвращение средств, уплаченных по налогообложению, — серьезный удар по бюджету РФ.

На возвращение средств, уплаченных по НДФЛ в течение трех лет до момента приобретения недвижимости, могут претендовать следующие категории граждан:

Резиденты Российской Федерации, которые являются официально трудоустроенными. Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе налогообложения, то при покупке жилья в 2017 году он не сможет;

Особенности! Многие считают, то граждане РФ автоматически причисляются к резидентам. Но это не так. Если гражданин России имеет вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживает вне территории РФ более 183 дней в году, то его причислят к нерезидентам. В то же время лицо, не имеющее российское гражданство, может получить статус резидента, если имеет вид на жительство.

Работающие пенсионеры, которые были трудоустроены минимум три года до того, как решили купить новую квартиру.

Получить возврат средств, которые были обложены налогами, не могут в случае оформления сделки купли-продажи между родственниками, которых по закону относят к близким;
Пенсионеры, работающие менее 3 лет;
Лица, получившие один вычет до 2014 года (об особенностях написано ниже);
Получить возврат налога при покупке квартиры в 2017 году не смогут граждане, купившие жилье при помощи государственных и региональных льготных программ, а также субсидий, или же за чужой счет (например, квартиру приобрел работодатель).

На какую сумму возврата можно рассчитывать?

Максимальная сумма вычета, которую можно получить, это 260 000 российских рублей. она так:

2 миллиона * 13% = 260 000 рублей
2 млн. – это порог, с которого можно вернуть уплаченные государству деньги.

К примеру, жилье гражданин приобрел за 5 миллионов рублей. Он хочет получить налоговый вычет. По законам, максимально возможная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ в 2017 году, является 2 миллиона. Поэтому налог с оставшихся 3 миллионов резидент вернуть не сможет.

Как рассчитать сумму возврата?

О том, с какой суммы возвращается налог с покупки квартиры в 2017 году, мы уже разобрались. Теперь стоит углубиться в нюансы, чтобы научиться рассчитывать сумму налогового вычета.

Итак, как известно, налог возвращается с уже уплаченного НДФЛ. Допустим, резидент на протяжении трех лет уплачивал по НДФЛ со своей заработной платы по 50 000 ежегодно. Значит, за три года он отдал государству 150 000 рублей. И вернуть на момент покупки он сможет только эту сумму, даже если по стоимости квартиры возврат может составить 260 000 рублей. Раньше, до вступивших в силу в 2014 году изменений, остальные 110 000 руб. вернуть было невозможно. А теперь оставшаяся невыплаченная сумма по ходатайству резидента может быть возвращена в следующих налоговых периодах. Но только в случае получения официальной заработной платы и уплаты с нее НДФЛ.

Теперь представим, что этот же гражданин продолжает получать заработную плату в таком же размере. То есть за 2 года он уплатит НДФЛ в размере еще 100 000 руб. И он сможет вернуть эти деньги, но только в случае приобретения жилья после 2014 года. Сумма будет возвращаться постепенно, то есть первые 2 года по 50 000 руб., а на третий год – еще оставшиеся 10 000 руб.

Это интересно! Если же гражданин уплачивает еще меньше налогов, то деньги с покупки квартиры ему все равно вернут. Срок возвращения государственным регламентом не установлен, поэтому выплаты будут производиться до полного возвращения всех средств, уплаченных по НДФЛ, даже если для этого потребуется несколько десятилетий. В 2017 году возмещение НДФЛ при покупке квартиры не изменено, то есть правила остаются в силе.

В случае приобретения квартиры, стоимостью менее 2 000 000, сумма возврата рассчитывается так:

Цена покупки *13%. То есть вернут менее 260 000.

Подробнее о том, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры, можно узнать из этого видео:

Когда были последние изменения?

Последние изменения вступили в силу в 2014 году. До 2014 года резидент мог рассчитывать на получение только одного налогового вычета в размере 260 000 или менее. То есть раньше, если сумма была меньше 260 000, то резидент мог получить только ее, остальная, не возвращенная часть, просто аннулировалась. После наступления 2014(то есть и в 2017) возврат налога с квартиры (с покупки квартиры) можно осуществлять неограниченное количество раз, но не более 260 000 руб. в сумме.

Пример. Гражданин купил квартиру в 2014 году. Возврат с нее составил 50 000 рублей. Еще через года резидент решил купить еще одну квартиру, стоимостью 1 миллион. С нее возврат составил еще 130 000 руб. То есть в будущем покупатель может рассчитывать на еще один(несколько) возврат, суммой не более 80 000. До 2014 года сделать это было невозможно.

Кроме этого, в 2014 году супруги, в случае покупки жилья в равных долях, оба могут претендовать на вычеты по 260 000.

То есть, на 2017 год новых изменений в возмещении НДФЛ при покупке квартиры больше нет.

Сроки подачи ходатайства о возмещении НДФЛ

В 2014 году вступили изменения, по которым заявление рекомендуется подать в трехмесячный срок после покупки. Но в законах четкого срока не обозначено. Однако, все-таки лучше подавать заявление заранее, а не тянуть кота за хвост, чтобы потом не возникло проблем.

Подача ходатайства

Документы в 2017 году могут подаваться непосредственно в бухгалтерию по месту трудоустройства (в налоговую документ все равно придется относить) или же в налоговую, но тогда придется брать ряд документов у работодателя. Все равно придется пройти не мало инстанций, чтобы собрать необходимый пакет документов.

Необходимо заранее собрать и сделать копии следующих документов:

Декларация 2-НДФЛ, в которой отражаются доход и налоги, уплаченные государству. Соответствующие данные необходимо взять в бухгалтерии по месту трудоустройства.
Договор купли и продажи. Или иные документы, подтверждающие покупку жилья.
Справки, подтверждающие оплату.
Ходатайство о возмещении НДФЛ.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика РФ.
Свидетельство о государственной регистрации.
Номер лицевого счета, на который придут средства, возмещенные при покупке квартиры в 2017 году.