Банкротство юридических лиц зачастую считают одним из вариантов возможной ликвидации организации. Но согласно существующему законодательству в этой отрасли в период прохождения самой процедуры есть возможность вдохнуть новую жизнь в предприятие. В любом из этих вариантов, процедура несостоятельности влечет полное избавление от долгов. Но только наличие веских причин может послужить аргументом в признании юрлица банкротом.

Основания для банкротства юридического лица

Закон гласит, что если в течение трех месяцев предприятие не может погасить задолженность перед кредиторами, то существует основание для определения юридического лица банкротом. Арбитражный суд возбудит дело при требованиях к должнику от 300 000 рублей.

В виду этих оснований заявление о банкротстве имеют право подать уполномоченные органы, кредиторы юрлица, а также сам несостоятельный должник.

Выездная налоговая проверка, так же может стать основанием для признания предприятия несостоятельным.

Документальным подтверждением выступят:

• дебиторские счета юрлица;
• кредиторский счет должника;
• банковские счета с выписками;
• ведомости по инвентаризации;
• акты сверок с должниками;
• финансовые отчеты на последнюю дату.

Негативные результаты выездной проверки, подтверждают основания несостоятельности юридического лица.
Право определения предприятия банкротом возможно только арбитражным судом.

Заявление о несостоятельности

Для руководителя юридического лица инициация дела о банкротстве является и правом, и обязанностью. В течение месяца после выявления первых признаков банкротства руководитель предприятия-должника обязан подать заявление в арбитражный суд. Каждый управляющий компанией несет уголовную ответственность за осознанное приведение предприятия к банкротству.

Управляющему предприятия юридического лица дается месяц на подачу заявления о несостоятельности при выявлении соответствующих признаков. В противном случае на него накладывается субсидиарная ответственность перед кредиторами.

Для кредиторов юрлица и уполномоченных органов подать на банкротство является неотъемлемым правом. Заимодавцу дается право подачи заявления сразу после наступления оснований несостоятельности. Согласно с законодательством государственные органы в первую очередь обязаны работать на предотвращение банкротства. Их задача способствовать финансовому оздоровлению компании, а в случае несостоятельности предприятия заниматься разработкой правил и порядка работы арбитражных управляющих.

Собрание кредиторов

Кредиторами могут выступать и юридические, и физические лица. В момент наступления процедуры банкротства, заимодавцы теряют возможность в одиночку требовать погасить обязательства. Создается собрание кредиторов которое наделено правами защиты их прав. Арбитражный суд устанавливает заимодавцев с возможностью голоса на собрании. Их требования вносятся в соответствующий реестр. Они обладают рядом прав:

• внесение предложений;
• голосование;
• принятие решений относительно процедур несостоятельности юридического лица;
• возможность распределения средств банкрота;
• подача кандидатуры на должность арбитражного управляющего.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

Цель моратория заключается в том, что приостанавливается выполнение должником денежных обязательств. При его введении происходит ограничение прав кредиторов. От штрафов, пени и других финансовых санкций на этом этапе организация освобождается. Задача этой процедуры содействовать восстановлению платежной способности должника. В связи с этим кредиторы не могут обратиться в суд с иском о взыскании с должника задолженностей.

При упрощенной процедуре банкротства мораторий не вводится.

Существуют условия, не попадающие под действие ограничения выплат: заработная плата, алименты, возмещение причиненного вреда здоровью или жизни, авторские права и требования по текущей задолженности.

При прекращении производства по делу о банкротстве прекращается действие моратория.

Банкротство юридических лиц этапы

Этапы процедуры банкротства определены законодательством.

Первый этап – это подача заявления в арбитражный суд о признании предприятия несостоятельным.

Второй этап – это наблюдение. Наблюдение включает ряд таких мероприятий:

• обеспечение сохранения активов юридического лица;
• проведение финансового анализа компании;
• создание реестра кредиторов;
• оценить, насколько возможно восстановить платежеспособность предприятия;
• проведение первого собрания кредиторов.

Третий этап. В результате наблюдения юридического лица, определяется следующая процедура банкротства. Это может быть финансовое оздоровление, внешнее управление или конкурсное производство.

Финансовое оздоровление предполагает меры по восстановлению платежной способности юридического лица. На этом этапе составляются графики погашения задолженностей, расставляются приоритеты по выплатам.

Внешнее управление. Восстановление платежной способности предполагаемого банкрота является целью этой стадии. На данном этапе руководство юридическим лицом осуществляется внешним управляющим, ему передается вся документация, касающаяся предприятия. Выплаты кредиторам останавливаются, арестовывается имущество, запрещается удовлетворять требования кредиторов. В результате этот этап может закончиться прекращением процедуры несостоятельности и восстановлением деятельности предприятия.

К онкурсное производство . На этой стадии установленное имущество реализуется с помощью электронных торгов. Кредиторская задолженность погашается благодаря вырученным средствам, согласно установленным законом порядком.
Четвертый этап. Завершение процедуры банкротства юридического лица.

Упрощенная процедура несостоятельности

Упрощенная процедура дает возможность максимально сократить сроки банкротства юрлица, а денежные потери свести к минимуму.

Необходимы два основополагающих условия для проведения упрощенной процедуры:

• нет возможности погасить все долги кредиторам, даже после продажи всего имущества;
• принято решение о составе ликвидационной комиссии и кандидатуре ликвидатора с направлением в арбитражный суд заявления о признании банкротом.

Основные этапы упрощенной процедуры:

• подготовка, предшествующая банкротству (изучение и анализ финансового состояния предприятия);
• стадия до суда (принятие решения, утверждения ликвидатора компании и ликвидационной комиссии, распространение информации о ликвидации, обращение в арбитражный суд);
• конкурсное производство;
• заключительная стадия (исключение из ЕГРЮЛ).

Упрощенная схема банкротства дает законное право списать непогашенные долги юридического лица перед кредиторами для предприятий-банкротов.

Мировое соглашение

Мировое соглашение возможно на любом этапе процедуры банкротства юридического лица. Принимается решение о возможности мирового соглашения лично должником, а утверждается – собранием кредиторов, имеет письменный вид. На этом этапе возможно появление третьих лиц, которые берут на себя долговые обязательства предприятия-должника. В результате мирового соглашения арбитражный суд прекращает дело о несостоятельности юрлица.

В мировом соглашении в соответствии с налоговым законодательством указывается точная информация об оплате долгов:

• порядок;
• форма;
• сроки;
• другие особые условия.

Особенности банкротства юридических лиц

Особенности банкротства юридических лиц обусловлены родом деятельности предприятия.

На законодательном уровне выделяются градообразующие, сельскохозяйственные, финансовые, кредитные и страховые организации.

При признании банкротами градообразующие предприятия в первую очередь берется во внимание социальный аспект этого вопроса.

Особый характер деятельности сельскохозяйственных предприятий связан с земельными участками, что накладывает свои отличительные особенности при банкротстве.

Специальные правила распространяются при признании несостоятельными финансовые организации.

Последствия банкротства предприятия

• Перестает существовать юридическое лицо (исключение из ЕГРЮЛ).
• Правоустанавливающие документы передаются в архив.
• Для предприятия это реальный способ спасения от долгов.
• Возможна уголовная ответственность генерального директора, в случае установлении факта преднамеренного банкротства.
• Генеральный директор или бухгалтер могут быть ограничены в правах на ведение определенной деятельности при выявлении серьезных нарушений во время ликвидации предприятия-банкрота.

Вопросы, касающиеся несостоятельности предприятий и организаций, являются весьма актуальными, если учесть современные условия. Неустойчивость экономики, финансовый кризис, завышение налогов и другие негативные обстоятельства создают непростую атмосферу, в которой владельцам малого и среднего бизнеса становится сложно не только развиваться, но и оставаться на плаву. Банкротство юр. лиц и основные этапы прохождения этой процедуры - тема данной статьи.

Понятие

Несостоятельным исключительно по решению арбитражного суда. А решению этому предшествует долгий и трудоемкий процесс. Банкротство юр. лиц - это совокупность процедур, после прохождения которых подтверждается неспособность организаций удовлетворять требованиям кредиторов и исполнять обязанности по основным платежам. Для подачи заявления в соответствующие инстанции должник должен соответствовать некоторым требованиям. Так, например, для осуществления процедуры задолженность организации должна не погашаться в течение последних трех месяцев.

Процедура банкротства может быть инициирована самостоятельно самой организацией. А в некоторых случаях, согласно ст.9 ФЗ-№127, положить начало этому процессу должно именно должностное лицо, представляющее интересы предприятия.

Предпосылки

Какие факторы приводят к тому, что банкротство юр. лиц становится единственным возможным выходом из непростой ситуации? Сегодня количество разорившихся предприятий и организаций беспрерывно растет. Вместе с ним увеличиваются и неплатежи в бюджет, и задолженности по обязательствам перед прочими организациями. В такой обстановке стали довольно частыми правонарушения в сфере предпринимательской деятельности. Нередко процедура банкротства юр. лица осуществляется по инициативе налоговых органов. Подобная ситуация складывается потому, что предприятия-должники не заявляют о своей несостоятельности, а кредиторы не имеют возможности получить сведения о платежеспособности этих организаций.

Признаки

Процедура банкротства юр. лица контролируется Федеральным законом. В ст. 65 ГК РФ определено, что организация может быть признана несостоятельной лишь в том случае, если она не является казенным предприятием, учреждением, религиозным объединением или политической партией. Признаки банкротства юр. лица - это неспособность компании осуществлять обязательные платежи и удовлетворять требования кредиторов.

Если должник намерен самостоятельно обратиться в суд, он должен отвечать некоторым критериям. Основной из них - определенная сумма задолженности. Только без осуществления в установленный период времени обязательных платежей начинаются процедуры, результатом которых становится банкротство юр. лиц. Сумма долга перед кредиторами должна при этом составлять не менее 100 тысяч рублей. Несомненно, это обязательство подтверждается в арбитражном суде.

С чего начинается процедура?

Юр. лиц - документ, с которым должны быть ознакомлены все участники процесса без исключения. В нормативной базе постоянно происходят обновления, и потому необходимо использовать последнюю редакцию, включающую в себя все изменения и дополнения.

Несостоятельность (банкротство) юр. лиц - это итог сложной длительной процедуры, которая имеет множество нюансов. Человеку, не имеющему юридического образования и опыта в этой сфере, довольно сложно пройти все этапы и собрать самостоятельно полный пакет документов. Большинство владельцев организаций в подобных случаях обращаются к специалистам, услуги которых, впрочем, стоят довольно дорого.

Чтобы иметь представление о том, как выглядит порядок банкротства юр. лица, следует выделить его основные этапы.

Заявление

Как подать на банкротство юр. лица? Начальный этап в этой процедуре - составление заявления. Его в суд может подать как сам должник, так и кредитор. Рассмотрим ситуацию, в которой владелец бизнеса, ощущая неплатежеспособность своей компании, сам выступает в роли инициатора этого процесса.

Добровольное банкротство юр. лиц - это процедура, при которой физическое лицо, представляющее интересы организации, подает самостоятельно заявление в арбитражный суд. Этот документ в обязательном порядке должен быть подписан учредителем, который имеет на это право согласно уставу. В большинстве случаев им и является владелец организации.

Для того чтобы избежать временных проволочек, составление заявление следует доверить специалисту. В этом случае документ будет составлен правильно, в соответствии со всеми нормами. Процедура займет не так много времени, в чем заинтересован не только сам владелец предприятия, но и его кредиторы.

Заявление о банкротстве юр. лица должно иметь установленную форму и обладать следующими данными:

• наименованием арбитражного суда;
• суммой платежей, на которые претендуют кредиторы в соответствии с финансовыми обязательствами должника;
• размером общей задолженности:
• сведениями об основании невозможности выполнить все требования;
• сведениями о документах, предъявляемых для списания долга со всех счетов юридического лица;
• сведениями из других кредитных учреждений (при наличии);
• указанием вознаграждения арбитражного управляющего.

Что касается арбитражного управляющего, то его вознаграждение затрагивает интересы всех участников процесса. Эта сумма выплачивается из имущества должника, согласно общему правилу. А потому чем больше вознаграждение, тем меньше средств уходит на удовлетворение кредиторских требований. А также и на выплаты всем участникам организации.

Наблюдение

Первая стадия банкротства продолжается до семи месяцев. За это время производится финансовая оценка «проблемного» субъекта, проводится первое собрание кредиторов и составляется реестр неплатежеспособной организации.

Несостоятельность (банкротство) юр. лиц признается на основании сведений, которые предоставляют специалисты после наблюдения за работой предприятия на разных этапах проведения процедуры. На начальной стадии организация не прекращает своей деятельности. Сотрудники продолжают выполнять свои обязанности. Но появляются определенные ограничения в работе органов управления. Запрещается производить следующие действия:

• реорганизовывать предприятие;
• создавать юридическое лицо;
• учреждать филиалы и представительства.

Уполномоченное лицо, которое контролирует деятельность должника на этой стадии, называется временным управляющим. Этот специалист составляет отчет о финансовой ситуации в предприятии и подает его в арбитражный суд.

Стоит сказать, что процедура банкротства нередко используется в качестве способа уйти от своих обязательств. Действие это является противоправным. Кроме того, за преднамеренное банкротство в Уголовном и Административном кодексах предусмотрена ответственность.

Важным этапом в процедуре наблюдения является первое собрание кредиторов. На нем решается дальнейший ход процедуры и рассматривается возможность заключить мировое соглашение.

Банкротство юр. лиц - это долгий процесс, который помимо наблюдения состоит из внешнего оздоровления и конкурсного производства. Первые две процедуры являются альтернативой третьей. Они ориентированы на восстановление платежеспособности организации, в то время как конкурсное производство приводит исключительно к ликвидации предприятия.

Финансовое оздоровление

Во время этой процедуры судом утверждается план погашения задолженности. Расчитан он на период до двух лет. Но если по истечении установленного срока ситуация не меняется и требования все еще не удовлетворены, собранием кредиторов составляется обращение с ходатайством в арбитражный суд.

Сведения о банкротстве юр. лиц рассматриваются и проверяются неоднократно. После прохождения такой анализ имеет решающий характер, поскольку следующим этапом в процессе может стать как внешнее управление, так и конкурсное производство.

Внешнее управление

Деятельность организации на этой стадии существенно отличается от работы предприятия на предыдущем этапе процедуры банкротства. Генеральный директор и прочие органы управления отстраняются от дел, и их обязанности выполняет внешний управляющий. Положительным моментом в этот период является то, что на удовлетворение требований всех кредиторов устанавливается мораторий. Задолженность, которая возникла до прихода внешнего управляющего, не выплачивается, а это дает возможность предприятию восстановить свое финансовое благополучие.

Все стадии банкротства юр. лица имеют свои особенности и нюансы. Каждая из них направлена на достижение каких-либо целей. В рамках внешнего управления составляется план, который формирует основные меры устранения несостоятельности. Добиться этого могут с помощью различных действий.

Восстанавливают неплатежеспособность компании с помощью следующих мероприятий:

• закрытия убыточных производств;
• продажи имущества должника;
• перепрофилирования деятельности предприятия.

Срок внешнего управления - восемнадцать месяцев. В отдельных случаях по решению суда этот период может продолжаться дольше.

Конкурсное производство

Эта стадия является завершающей. В случае если проведение вышеописанных процедур не дало результатов, а задолженность перед кредиторами погасить не удалось, вводится конкурсное производство. С этого момента предприятие уже считается банкротом.

Целью этой процедуры является ликвидация организации и последующая реализация ее имущества. Руководит процессом на этом этапе конкурсный управляющий. Срок этой процедуры - шесть месяцев. Основной функцией конкурсного управляющего является подробная инвентаризация и оценка всего имущества организации-банкрота.

Специалист также составляет отчет. В нем отображена то есть имущество должника в полном объеме. На основании этого отчета и после удовлетворения требований (насколько это возможно, исходя из финансового положения разорившегося предприятия) судом выносится решение о прекращении конкурсного производства - последней стадии банкротства. Затем конкурсный управляющий отправляет полученные сведения в государственные органы, где и фиксируется факт о ликвидации юридического лица. Запись вносится в единый государственный реестр.

Закон о банкротстве юр. лиц призван улучшить финансовое положение на предприятии. Его целью не является ликвидация организации. Конкурсное производство - это, как правило, крайняя мера. Взыскание задолженности с помощью этой процедуры не всегда приводит к результатам, которые могли бы удовлетворить кредиторов.

Законодательство предусмотрело несколько сценариев развития процедуры банкротства. В лучшем случае это может быть «финансовая реабилитация». В худшем - уголовная ответственность учредителя. Но все же во многих случаях этот процесс способствует улучшению деятельности организации. После прохождения длительной и непростой антикризисной процедуры должник получает возможность расплатиться со своими кредиторами и выполнить все обязательства. Но если платежеспособность восстановить невозможно, закон находится на стороне кредиторов, чьи требования будут удовлетворены путем ликвидации организации. Если не в полном объеме, то, по крайней мере, частично. Процедура, несомненно, способна облегчить участь и собственника, и директора компании. Владельцам организации, деятельность которой оказалась в затруднительной ситуации, закон предоставляет возможность избавиться от пожизненной выплаты долгов, пройдя банкротство юр. лиц.

Последствия

После завершения всех процедур передаются в архив. Должник перестает существовать, а вместе с ним прекращают свое существование и его долги. Нередко спасительным средством для предприятия является именно банкротство юр. лица с кредитами. Последствия такой процедуры, однако, не всегда оказывают положительное влияние на дальнейшую судьбу генерального директора. Хотя в большинстве случаев после прохождения всех процедур он ничего не теряет и к дополнительным капиталовложениям его принудить не может даже суд, все же случаются исключения и из этого правила.

Правоохранительные органы могут установить причинно-следственную связь между несостоятельностью организации и действиями учредителя, которая укажет на фиктивное или преднамеренное банкротство. В этом случае убытки пострадавших, а именно кредиторов, придется возмещать виновнику за счет своего личного имущества. Данный механизм может быть реализован только в силу приговора суда. Генеральный директор отвечает собственным имуществом лишь при установлении факта, который свидетельствует о совершении преступления экономического характера.

Уголовная ответственность

Как уже было сказано, фиктивное или преднамеренное банкротство может повлечь за собой весьма неприятные последствия. Возбудить уголовное дело по факту совершения подобных преступлений правоохранительные органы могут на основе заявления кредитора, наблюдателя, конкурсного управляющего, внешнего управляющего или другого заинтересованного лица.

Ограничение в правах

То, что организация была признана несостоятельной, никак не может отразиться на ее учредителях. Они вправе заниматься предпринимательской деятельностью, создавать новые предприятия и фирмы, реализовывать различные коммерческие проекты.

Но в отношении генерального директора или бухгалтера предпринимаются строгие меры. При обнаружении в ходе серьезных нарушений могут быть возбуждены судебные процессы. Результатом может стать лишение прав на ведение той или иной деятельности.

Банкротство юридического лица это возможность выйти из бизнеса с наименьшими потерями. Процедура эта является многоступеньчатой и имеет множество важных нюансов. В сегодняшней статье мы рассмотрим все стадии, которые необходимо пройти юрлицу, чтобы признать себя банкротом.

○ Пошаговая процедура банкротства юридического лица.

Процесс банкротства состоит из следующих стадий:

• Наблюдение.
• Финансовое оздоровление.
• Внешнее управление.
• Конкурсное производство.

Каждый этап будет подробно рассмотрен ниже.

○ Основные признаки банкротства.

Главным признаком банкротства является невозможность платить по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнеса. Задолженность появляется не только перед внешними кредиторами, но и перед работниками предприятия.

Порядок банкротства юрлица регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ. После внесения в него последних изменений в 2015 году, стало необходимым проводить специальные мероприятия для спасения бизнеса. Данный законодательный акт является пошаговой инструкцией, на которую следует опираться на каждой стадии процедуры.

Признаки банкротства:

• Общий долг не менее 300 тыс. рублей (включая налоговые и бюджетные выплаты).
• Срок выплаты по каждому долговому обязательству превышает 3 месяца.
• Просрочка по зарплате и выходным пособиям для сотрудников.

Причинами несостоятельности предприятия могут стать как внешние экономические факторы, так и неумелое руководство.

Предпосылками будущего банкротства может стать задержка заработной платы, отсутствие регулярных платежей и внятных пояснений со стороны учредителей.

○ Кто может начать процедуру?

Процесс ликвидации предприятия может начать любая сторона, имеющая финансовый интерес:

• Руководитель.
• Учредитель.
• Кредиторы.
• Социальные фонды.
• Государственные органы и прокуратура.
• Сотрудники при образовании задолженности по зарплате.

Для кредиторов начало процедуры это право, которым они могут воспользоваться по своему желанию. А для руководства фирмы это прямая обязанность и возможность выбраться из долговой ямы, восстановив свою платежеспособность.

○ Обращение в суд.

Дело о банкротстве рассматривается в арбитражном суде по месту регистрации юридического лица. Обращение в судебные органы состоит из определенных шагов:

• Подготовка, куда входит анализ платежеспособности и предпосылок будущего банкротства.
• Оплата судебных расходов.
• Сбор доказательной базы.
• Составление ходатайства о признании банкротства.
• Предоставление суду документов на рассмотрение.

✔ Необходимые документы.

Обращение по ликвидации юрлица будет рассмотрено только при наличии доказательной базы. Поэтому при обращении в суд вместе с ходатайством нужно представить:

• Копии паспортов всех учредителей.
• Свидетельство о регистрации юрлица.
• Учредительские документы.
• Финансовую и бухгалтерскую отчетность за последние 5 лет.
• Документальное подтверждение наличия задолженности.
• Штатное расписание с указанием размеров заработной платы.
• Свидетельства о постановке на учет в фондах.
• Выписки из банковских счетов.
• Список кредиторов.

✔ Исковое заявление.

Ходатайство о признании банкротом подается письменной форме. В документе нужно указать:

• Реквизиты судебного органа, в который направляется заявление.
• Полную сумму задолженности по всем обязательствам.
• Общую сумму претензий.
• Факты и обстоятельства, ставшие причиной потери платежеспособности.
• Информацию о банковских счетах, которые будут использоваться для выплат.

Иск подписывается руководителем предприятия либо его заместителем (если у него есть соответствующие полномочия). К ходатайству нужно приложить чек об оплате госпошлины и услуг внешнего управляющего (либо заявление о рассрочке).

Плюсом будет предоставление собственного плана по финансовому оздоровлению компании.

○ Стоимость процедуры банкротства юридического лица.

Обязательным является оплата:

• Госпошлины, составляющей 6 тыс. рублей для юрлиц.
• Услуг внешнего управляющего (от 25 тыс. рублей).

Также нужно оплатить публикации о банкротстве, а также иные текущие расхода, связанные с проведением процедуры. Окончательные цифры зависят от конкретных обстоятельств дела. Если возможно решение проблемы при помощи реструктуризации, это обойдется в меньшую сумму. А если будет опробована реструктуризация, которая пройдет неудачно и придется осуществлять реализацию, это будет уже другая сумма.

○ Стадии банкротства юридического лица.

Ликвидация компании и признание банкротства требует соблюдения следующих этапов.

✔ Процедура наблюдения.

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом.
(п.1 ст. 62 №127-ФЗ).

Цель наблюдения – анализ ситуации в компании, принятие решения о действительности финансовых затруднений. Выбор дальнейшей стратегии поведения: ликвидация или вывод из долгов.

✔ Назначение арбитражного управляющего.

Для проведения необходимых мероприятий назначается арбитражный управляющий, который несет ответственность за правильное проведение всех необходимых мероприятий. Указывается заявителем при подаче ходатайства и утверждается судьей. Данное назначение должно быть указано в судебном постановлении.

✔ Конкурсный управляющий.

По результатам проведенного анализа ситуации, назначается временный конкурсный управляющий, который будет проводить необходимые процедуры для решения ситуации. Конкурсный управляющий избирается на собрании кредиторов, при этом, чаще всего на эту должность назначается арбитражный управляющий, выбранный раньше. Разница между этими двумя видами управления в том, что арбитражный управляющий назначается судом, а конкурсный – большинством голосов на собрании кредиторов.

✔ Финансовое оздоровление.

Если на стадии наблюдения выявлена возможность восстановления прежнего статуса компании, начинается процесс финансового оздоровления. На нее отводится 2 года, в течение которых проводятся мероприятия по изменению варианта работы компании. В данный период все действия руководителя должны быть согласованы с арбитражным управляющим.

Финансовое оздоровление начинается после собрания кредиторов, где принимается решение о возможности вывода компании из кризиса. С момента принятия данного решения и подписания его судом для предприятия наступают определенные последствия:

• Отмена всех досудебных методов покрытия долгов.
• Аннулирование изданных ранее приказов о взыскании.
• Приостановление начисления штрафов и пени на долги.
• Запрет на выплату процентов и проведение иных платежей по акциям.
• Аннулирование любых взаимозачетов и бартеров, влияющих на общую сумму долгов.
• Запрет на любые операции с долями предприятия.

Если в течение установленного срока решить финансовые проблемы компании не получится, будет принято решение о введении внешнего управления либо реализации имущества.

✔ Внешнее управление.

Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
(п.1 ст. 93 №127-ФЗ).

Внешний управляющий получает все полномочия руководителя и может не только менять политику предприятия, но и проводить изменения в штате сотрудников.

Все планы и действия внешнего управляющего должны быть согласованы с судьей и советом кредиторов. Ежемесячно должен представляться отчет о проделанной работе.

На данный этап отводится 1,5 года, но срок может быть продлен еще на 6 месяцев, в зависимости от конкретных особенностей дела (п.2 ст. 93 №127-ФЗ).

Если по итогам проведенной работы не выявлено улучшения ситуации, судья принимает решение о признании юрлица банкротом и реализации принадлежащего ему имущества.

✔ Конкурсное производство и торги.

1. Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.
2. Конкурсное производство вводится на срок до шести месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.
   (ст. 124 №127-ФЗ).

На данной стадии принимаются все меря по удовлетворению требований кредиторов. О попытках спасти саму компанию речь больше не идет.

Правовые последствия данного этапа:

• Наступление срока погашения всех долгов и претензий.
• Прекращение начисления штрафных санкций.
• Потеря признаков коммерческой тайны сведений о деятельности фирмы.
• Снятие ареста на имущество для последующей его продажи.

Создается специальная конкурсная масса, которая выставляется на торги. Вырученная сумма направляется на погашение долгов в порядке очередности, установленной законом и пропорционально сумме долга.

Здравствуйте! В современных экономических условиях такой вопрос, как процедура банкротства юридического лица, к сожалению, становится все более актуальным и востребованным. Многие предприятия различной формы собственности на себе узнали сложности работы в условиях экономического кризиса. И далеко не все смогли адаптироваться к новым жестким условиям. Что скрывается за процедурой банкротства юридического лица, вы узнаете в этой статье.

Основные признаки банкротства юридического лица

Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.

Процедура банкротства юридического лица схожа с , когда физ. лицу нужно . Но есть и различия.

Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2018 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.

Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:

• Совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
• Срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
• Имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.

Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:

• Долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
• Невыплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
• Невозвращенные кредитным организациям займы;
• Долги перед учредителями предприятия;
• Задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.

В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.

Вариант признания банкротства не распространяется на бюджетные учреждения, политические и религиозные организации. Для государственных предприятий такая процедура применяется только в случае, если имеется соответствующий пункт в уставе. Само признание несостоятельности проводится только в арбитражном суде по месту регистрации потенциального банкрота.

Кто может начать процедуру банкротства юр. лица

Банкротство юридических лиц, пошаговая инструкция которого определена вышеуказанным законом, предполагает, что инициаторами судебной процедуры может выступать любая финансово заинтересованная сторона:

• Само руководство предприятия;
• Учредители и владельцы убыточной фирмы;
• Кредиторы;
• Социальные фонды;
• Государственные службы и прокуроры;
• Наемный персонал при значительной задержке заработной платы.

Для всех видов кредиторов возможность подать иск в суд – это право, которое они могут реализовать по своему желанию. Для руководителей – это прямая обязанность, способная помочь убыточному предприятию выйти из долговой ямы, найти скрытые ресурсы, восстановить платежеспособность.

• Скачать образец иска от конкурсного кредитора ;
• Скачать образец заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом .

Руководство фирмы обязано инициировать процедуру самостоятельно:

• Если юридическое лицо не располагает достаточными финансовыми ресурсами для покрытия долгов перед кредиторами;
• Если при начале ликвидации убыточного бизнес-проекта обнаружены признаки несостоятельности юридического лица.

При последнем варианте руководителю (или уполномоченному представителю от лица учредителей) необходимо обратиться с заявлением в арбитражный суд не более чем через 30 календарных дней после выявления подобных фактов. Зачастую это происходит после независимой аудиторской проверки или на основании полученных годовых отчетов с неутешительной статистикой.

Особенности обращения в суд

Пошаговая процедура банкротства юридического лица включает в себя несколько шагов при обращении в арбитраж, каждый из которых занимает определенное время:

1. Подготовка: она заключается в анализе неплатежеспособности и всех причин возможного банкротства;
2. Оплата судебных расходов;
3. Сбор всей необходимой в процессе доказательной базы;
4. Составление специального заявления о признании несостоятельности;
5. Подача документов на рассмотрение.

Каждый шаг имеет множество нюансов и тонкостей, поэтому будет полезна помощь опытных юристов или адвокатов, специализирующихся в этой сфере. Независимый взгляд поможет оценить правильность обращения в суд, ведь процедура банкротства может сильно испортить деловую репутацию и отпугнуть потенциальных инвесторов. Кроме того, найденные факты намеренного доведения предприятия до разорения могут привести к уголовным делам и долгим разбирательствам.

Сбор необходимой документации для банкротства

Банкротство юридических лиц арбитражный суд рассматривает только на основании зафиксированных фактов и доказательств. Поэтому перед обращением необходимо собрать и подготовить внушительный набор различных документов:

• Свидетельство, подтверждающее регистрацию предприятия;
• Полный пакет учредительных приказов и протоколов;
• Вся бухгалтерская и финансовая отчетность за последние 5 лет работы;
• Любые справки и выписки, подтверждающие задолженность;
• Штатное расписание с указанием зарплат;
• Свидетельства о постановке на учет в фондах;
• Выписки, подтверждающие состояние счетов, заверенные банками;
• Полный список всех кредиторов;
• Копии документов всех учредителей.

Это лишь основанная часть списка, который может быть дополнен любыми договорами, графиками платежей или рассрочек.

Заполнение искового заявления при банкротстве юридического лица

Заявление о признании несостоятельности юридического лица имеет определенный Образец иска о признании юридического лица банкротом (ссылка на скачивание) и подается в установленной письменной форме. Его заверяет своей подписью руководитель фирмы или его заместитель, если он имеет полномочия. Форма заявления предусматривает обязательное внесение информации, которая содержит:

• Данные об арбитражном суде, в который подается заявление;
• Полную сумму задолженности по всем кредиторам;
• Общую сумму претензий, которые не будут оспорены представителями предприятия-должника;
• Любые обстоятельства и факторы, повлиявшие на появление убытков и потерю платежеспособности;
• Сведения обо всех открытых банковских счетах, которые будут использованы при погашении долгов.

К заявлению обязательно прикладываются квитанции об оплате пошлины и услуг управляющего (или ходатайство о рассрочке). Хорошим вариантом может стать приложение собственного плана по оздоровлению или реструктуризации.

Стоимость процедуры банкротства юридического лица

На момент последних изменений в арбитражном законодательстве, определяющих банкротство юридических лиц в 2019 году, были определены расходы на подачу документов в сумме:

• 6 000 рублей на государственную пошлину;
• От 30 000 за услуги внешнего управляющего.

Если материальное положение потенциального юридического лица-должника не позволяет внести такую сумму до начала суда, рекомендовано приложить к типовому заявлению специально оформленное ходатайство. Оно предусматривает рассрочку на обязательные платежи до вынесения решения. Кроме этих расходов, потребуется проведение дополнительных экспертиз сторонними аудиторами, консультации юристов и нотариальное заверение некоторых документов и копий.

Стадии банкротства юридического лица

Всю сложную и длительную процедуру можно разделить на важные стадии банкротства юридического лица, каждая из которых выполняет определенные функции:

1. Наблюдение: необходимо для анализа и изучения сложной финансовой ситуации на предприятии;
2. Назначение и работа внешнего арбитражного управляющего , который контролирует проведение всех мероприятий и отвечает за сохранность имущества на время разбирательств;
3. Оздоровление : этап предусматривает изучение и воплощение возможности спасения предприятия-должника путем внедрения эффективного управления, рассрочек и направлен на погашение долгов;
4. Внешнее управление делами : функции руководства выполняет сторонний специалист, назначенный в судебном порядке;
5. : этап предусматривает полнейшую инвентаризацию и реализацию для реализации возможности погашения долгов.

В современном российском законодательстве именно процедуры несостоятельности юридического лица и признания его неплатежеспособным считаются самыми сложными и запутанными даже среди опытных юристов. Каждая стадия имеет множество нюансов и задач, на решение которых требуется немало времени.

Суть процедуры наблюдения

Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица – первая и обязательная в арбитражном процессе. Эта подготовительная часть занимает в среднем 6-7 месяцев. В течение этого периода собирается информация о правдивом состоянии финансовых дел должника, оповещаются все заинтересованные стороны о возможном банкротстве.

Фактически этап наблюдения – это вспомогательная процедура, введение которой закрепляется особым постановлением суда. В нем назначается специальный временный управляющий, который в дальнейшем будет контролировать все шаги руководства. По его инициативе:

• Проводится анализ всех дел и проведенных сделок фирмы. Это помогает определить факторы, которые привели к несостоятельности. Выносится общая оценка действий руководства и ведется поиск фактов, указывающих на возможное фиктивное банкротство;
• Составляется полный список кредиторов. В него вносятся все физические и юридические лица, банковские и бюджетные организации, по которым возникла задолженность в период работы предприятия. Это могут быть работники, которым не выплачена в полном объеме заработная плата, поставщики или подрядчики;
• Подсчитывается вся сумма кредиторской и дебиторской задолженности. За основу берется бухгалтерская документация, заключенные договора и выставленные неоплаченные претензии;
• Выясняются все благоприятные возможности для оздоровления должника, включая реструктуризацию имеющихся долгов;
• Проводится первое собрание всех кредиторов. В нем будут участвовать представители заемщиков, указанные в специально составленном реестре.

Первое собрание кредиторов является важнейшим этапом в стадии наблюдения. Именно здесь определяются все дальнейшие действия и цели, определяется, какая стадия последует далее. На этом собрании управляющий обязательно делает попытку примирить стороны и предлагает заключить мировое соглашение, вносит на обсуждение реструктуризацию долгов. Все вопросы, заявленные на повестке собрания, должны решаться только путем голосования.

Особенности этапа наблюдения

Началом процедуры наблюдения считается день, когда арбитражный суд принимает к рассмотрению заявление от представителей предприятия-задолжника. Если в роли истцов представлены кредиторы, то дата назначается определением, в котором указаны:

• Признание правомерности финансовых требований к юридическому лицу;
• Утверждение определенной кандидатуры в роли временного управляющего;
• Источник оплаты его услуг.

В некоторых случаях суду не удается быстро определиться с компетентной кандидатурой внешнего управляющего. В этом случае рассмотрение может быть отложено на срок до 15 дней для подбора нового варианта.

Окончанием этого важного этапа считается дата, когда признается банкротство должника юридического лица или вводится внешнее управление, заключается мировое соглашение между всеми участниками.

Назначение арбитражного управляющего

После принятия на рассмотрение судом заявления о признании банкротства в работу включаются независимые управляющие. Для каждого этапа может подбираться новая кандидатура, которая обладает специальными знаниями и опытом. До 2015 года истец-должник мог самостоятельно выбирать и предлагать оптимальных на его взгляд сотрудников самоуправляемых организаций, оказывающих подобные услуги. Дополнения в законодательстве лишили потенциального банкрота юридического лица такой возможности. Многие юристы предполагают, что подобное нововведение должно обеспечить более прозрачный процесс и исключить договорную составляющую, сокрытие фиктивного банкротства.

Учитывая, что схема банкротства юридического лица включает в себя несколько объемных этапов, это подразумевает возможность назначения на каждый отдельного специалиста:

• Внешнего;
• Административного;
• Временного;
• Конкурсного.

При наличии у претендента достаточного опыта и знаний весь арбитражный процесс за предприятием может быть закреплен за одним конкурсным управляющим, который будет курировать должника вплоть до ликвидации. Он должен иметь профильное высшее образование, достаточный опыт работы в должности руководителя больших бизнес-проектов, знать специфику работы предприятия-задолжника.

Самоуправляемая арбитражная организация предоставляет на рассмотрение суда список всех потенциальных кандидатур из числа не занятых в других судебных процессах. Судьи выбирают и назначают конкурсного управляющего специальным постановлением, принимая во внимание количество успешно проведенных им процедур ликвидации.

Функции конкурсного управляющего

В большинстве случаев все процедуры и конкурсное производство при банкротстве юридического лица осуществляется одним внешним специалистом. Такой конкурсный управляющий становится связующим звеном между арбитражным судом, всеми кредиторами и убыточным объектом, выполняя множество важных задач:

• Проведение постоянного мониторинга финансового состояния, поиск скрытых резервов;
• Соблюдение прав кредиторов при ликвидации;
• Обеспечение сохранности всего имущества должника;
• Уведомление персонала о возможности сокращения и надзор за законностью его проведения;
• Внесение в специальный реестр сведений о банкротстве юридического лица;
• Работа с третьими лицами по возврату долгов убыточному предприятию;
• Организация собраний кредиторов, предоставление необходимой информации о состоянии дел.

В настоящее время должность такого внешнего управляющего еще находится на стадии формирования и по-настоящему опытных специалистов недостаточно для ведения всех арбитражных дел. Его обязанности подробно расписаны в законе «О банкротстве», а сумма вознаграждения за работу оплачивается юридическим лицом-банкротом на банковский счет самоуправляющей арбитражной организации.

Этап финансового оздоровления

Если при первичном экономическом анализе открываются благоприятные обстоятельства и скрытые ресурсы, суд может назначить процедуру финансового оздоровления предприятия-задолжника. Законодательно такой этап ограничен 2 годами. На весь этот период руководство проблемной компанией по всем основным моментам полностью согласовывается с арбитражным управляющим.

Процедура вводится после проведения общего собрания кредиторов, на котором путем голосования принимается решение попытаться спасти фирму, определяется график погашения предъявленной задолженности. С момента подписания решения суда о финансовом оздоровлении наступают определенные последствия:

• Отменяются все досудебные меры по погашению задолженности;
• Полностью останавливается действие всех ранее изданных приказов о взыскании;
• Не начисляются штрафы на суммы долгов, которые образовались на момент начала финансового оздоровления;
• Запрещается выплата процентов или других платежей по акциям;
• Не допускаются взаимозачеты и бартеры, которые уменьшают или увеличивают задолженность;
• Вводится запрет на проведение любых операций с долями компании.

Финансовое оздоровление предусматривает защиту интересов кредиторов и залогодержателей, а также поручителей предприятия-задолжника. Поэтому назначенный конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц обязан работать в этом направлении. Все этапы и действия являются заранее спланированными. Они вносятся в предварительно разработанные схемы и планы по реструктуризации и организации работы убыточного проекта, которые одобряются на собрании кредиторов.

Основная цель финансового оздоровления – это максимально полное погашение всей имеющейся задолженности и попытка восстановить стабильную работу предприятия. Если в течение выделенного судом срока ситуацию невозможно изменить к лучшему, может быть принято судебное решение о введении процедуры внешнего управления или полной реализации всех возможных активов, недвижимости и имущества.

Методы оздоровления предприятия-должника

Во время проведения этапа финансового оздоровления, все сделки и шаги руководство предприятия должно согласовывать с внешним управляющим. После проверки возможных последствий он дает письменное согласие на проведение операций. В случае обнаружения любых противоправных действий, которые вредят развитию фирмы, ее руководитель может быть полностью отстранен от выполнения обязанностей. С управляющим правлению предприятия придется согласовывать действия:

• Изменения в количестве или стоимости имущества должника;
• Заключение сделок, которые способны увеличить уже имеющуюся задолженность более, чем на 5% от заявленной в суде суммы;
• Предоставление любых займов, отсрочек или кредитов.

В ходе серьезного и тщательного анализа назначенный управляющий может предложить использовать следующие методы оздоровления:

• Сокращение ряда капитальных вложений и инвестиций;
• Повышение эффективности и рациональности использования всех видов ресурсов;
• Снижение затрат и расходов;
• Реструктуризацию долгов по всем кредиторам;
• Оптимизацию размеров производственных запасов.

В плане оздоровления все кредиторы разбиты на несколько очередей:

1. Лица, претензии которых касаются нанесения физического и морального вреда. В первую очередь сюда относятся и все судебные расходы, оплата услуг управляющего;
2. Работники, ожидающие выплаты законно причитающейся заработной платы или выходного пособия после расчета;
3. Банковские и кредитные организации, поставщики, прочие заемщики.

Вся процедура финансового оздоровления имеет отведенные законом и решением арбитражного суда временные рамки. Максимальный срок составляет не более 2-х лет, но юридическое лицо имеет полное право погасить все обязательства раньше. За месяц до назначенного конечного срока управляющий составляет подробный и аргументированный отчет, прилагает бухгалтерские документы и справки о сумме оставшейся задолженности. Если все предпринятые действия и внедренные меры не приводят к улучшению финансовых дел, суд должен принимать кардинальное решение: ввести полное внешнее управление или объявить предприятие банкротом с последующей распродажей имущества.

Назначенный управляющий имеет целый ряд прав и обязанностей, которые регламентированы законом «О банкротстве»:

• В рамках законодательства он обязан составить план работы и оптимизации затрат, который поможет оздоровить предприятие, вернуть долги и кредиты;
• Имеет право предлагать заемщикам подписывать мировое соглашение от лица должника;
• Подавать иски о признании некоторых сделок или договоров неправомочными при нахождении определенной информации;
• Передавать в уполномоченные органы сведения о найденных хищениях и злоупотреблениях.

Назначенный судом управляющий проводит анализ деятельности и составляет подробный план внешнего управления неплатежеспособным предприятием. В нем обозначаются различные методы и способы работы:

• Закрытие нерентабельных цехов или торговых точек;
• Продажа имущества, которое не участвует в производственном процессе (дома отдыха, пансионаты, столовые);
• Полное перепрофилирование бизнес-проекта, внедрение новых видов продукции или услуг;
• Взыскание имеющейся дебиторской задолженности для появления свободных денежных средств;
• Выпуск ценных бумаг, способных привлечь новые инвестиции.

Внешний управляющий получает все полномочия и проводит полную инвентаризацию активов, выявляет потенциальные ресурсы. В некоторых случаях проводится сокращение или переориентация персонала, внедрение новых технологий или привлечение компетентных управленцев для реализации новых проектов.

Все свои планы и действия управляющий описывает в ежемесячных отчетах, которые должны быть заслушаны судом и одобрены кредиторами. Такая регулярная отчетность помогает заемщикам и судьям определить реальность перспективы возврата долгов и восстановления нормальной работы предприятия. Период действия этапа внешнего управления должен составлять не более 1,6 года, но в исключительном случае может быть продлен до 2-х лет. Если по итогам работы не будет полностью погашена задолженность, суд принимает решение объявить о банкротстве и приступить к процедуре конкурсного производства.

Стадия конкурсного производства

Фактически это последняя стадия, завершающая все попытки спасти фирму-должника и возвратить ее к полноценной работе. Конкурсное производство является особенной процедурой, все действия которой будут направлены на максимальное удовлетворение требований и претензий должников. О попытке спасти юридическое лицо уже речи не идет.

Стандартный срок для проведения всех процедур составляет полгода. Основные правовые последствия такого серьезного шага:

• Наступают сроки погашения задолженности по всем договорам, претензиям, искам;
• Прекращается любое начисление штрафных санкций на долги предприятия;
• Все сведения, которые касаются деятельности и создания юридического лица, теряют признаки коммерческой тайны;
• Снимаются наложенные на имущество аресты для возможности его свободной реализации;
• Все действия осуществляются под руководством конкурсного управляющего и направлены на организацию законных торгов, максимальное погашение предъявленных долгов.

Основной этап на этой стадии – создание специальной конкурсной массы (фонда для расчета со всеми заемщиками). В нее включаются все виды имущества, ценности, материалы, сырье и автомобили, которые выявлены в результате подробной инвентаризации.

Проведение торгов по банкротству юридического лица

Проведение специальных электронных торгов или аукциона необходимо для реализации оставшегося имущества и ресурсов. Все средства, вырученные таким способом, пойдут на оплату долгов банкрота в порядке очередности. В такой процедуре может принять участие любой желающий, который правильно оформит предварительную заявку и внесет небольшой задаток (размер редко превышает 10% от суммы стартовой цены). Все расчеты и внесение задатка производятся только в безналичной форме.

Существует несколько электронных торговых площадок, на которых регулярно проводятся торги. Наиболее крупной и прозрачной считается сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Именно на него конкурсным управляющим выкладываются все сведения о банкротстве юридических лиц, информация о предстоящей распродаже и полный перечень имущества.

Сами торги проводятся через два месяца после открытого размещения всех лотов для продажи. Параллельно появляется специальное объявление в периодической печати, а также на сайте популярного среди предпринимателей издания «Коммерсант». Это позволяет всем желающим собрать необходимые для участия документы и подготовиться к торгам.

В список могут быть включены практически любые активы и ценности:

• Объекты незавершенного строительства;
• Земельные участки;
• Автомобили и спецтехника;
• Здания и сооружения разного назначения;
• Производственное оборудование;
• Ценные бумаги.

Предварительно проводится независимая оценка стоимости таких активов, которая закрепляется документально. Цена на реализуемое имущество определяется собранием кредиторов и практически всегда невысокая. Обычно она проставляется в лотах за несколько часов до начала самих торгов.

Вся сумма, вырученная от продажи на аукционе, полностью уходит на покрытие задолженности перед кредиторами. Если некоторые активы не были реализованы, конкурсный управляющий обязан предложить их кредиторам в счет погашения оставшихся долгов.

Тонкости мирового соглашения

Законодательством предусмотрена возможность заключения выгодного всем сторонам мирового соглашения практически на любом этапе арбитражного процесса. Оно представляет собой добровольное соглашение между кредитором и предприятием-должником в лице руководителя. В нем прописываются все требования и нюансы относительно реструктуризации накопившихся долгов. В специальном договоре указываются все изменения сроков и процентных ставок, размеры ежемесячных сумм до полного погашения.

(Скачать образец мирового соглашения при банкротстве юр. лиц. )

Решение о принятии такого мирового соглашения обязательно обговаривается и принимается голосованием на собрании всех кредиторов. Параллельно выбирается физическое или юридическое лицо из числа заемщиков, которое уполномочено подписывать документ от лица всего собрания.

Иногда при заключении мирового соглашения могут появиться заинтересованные третьи лица. Таковыми становятся инвесторы, пожелавшие гасить долги и выполнять обязательства перед всеми заявленными кредиторами (поручители предприятия-должника). В этой роли выступают физические или юридические лица, которыми могут быть иностранные субъекты.

Основные тонкости рассматриваемого мирового соглашения:

• Полное соответствие законодательству государства;
• Возможность подписания по решению суда в случае, если один из кредиторов проголосовал «против»;
• Заложенное имущество остается в полной сохранности;
• После утверждения документа судом процедура признания банкротства останавливается.

Именно мировое соглашение может стать оптимальным и единственным способом закрытия дела о банкротстве. Его выполнение является обязательным для каждой из сторон.

Последствия банкротства юридического лица

После окончания последней стадии конкурсного производства и финальной распродажи всего имущества арбитражный суд заканчивает свою работу вынесением постановления, в котором признается несостоятельность (банкротство) юридического лица. Конкурсный управляющий слагает свои полномочия, а уставные и бухгалтерские документы передаются на хранение в государственный архив. На основе судебного приказа предприятие ликвидируется, а в единый реестр банкротства юридических лиц вносятся соответствующие записи о закрытии. Кроме этого:

• Прекращаются все начисления штрафов и пени;
• Учредители теряют свои доли в уставном фонде;
• Штат сотрудников полностью распускается.

Также производится окончательное списание оставшихся долгов и займов, если денежных средств от продажи конкурсной массы не хватило для полного расчета.

Последствия признания несостоятельности юр. лица

После окончания всех судебных процедур собственники могут свободно заниматься любыми видами деятельности, открывать фирмы и реализовывать бизнес-проекты. Они теряют лишь сумму инвестиций при открытии предыдущего предприятия и не отвечают своим личным имуществом по его долгам.

Иногда в ходе судебных разбирательств или анализа финансового состояния могут быть выявлены факты намеренного доведения до убыточности. Тогда бывшие руководители и главный бухгалтер могут понести наказание, вплоть до уголовной ответственности.

Упрощенное банкротство юридических лиц

Процесс признания несостоятельности на общих основаниях требует больших затрат средств и времени, поэтому законом предусмотрена более упрощенная процедура. Она может применяться к тем предприятиям, владельцы которых самостоятельно начали его ликвидацию, создали специальную комиссию и провели тщательный анализ.

• Скачать образец протокола общего собрания ООО об утверждении ликвидационного баланса общества ;
• Скачать образец протокола общего собрания участников ООО о добровольной ликвидации .

Обязательные условия для проведения банкротства по упрощенной схеме:

• У должника не хватит имущества для покрытия накопившейся задолженности;
• Наличие принятого решения о полной ликвидации со стороны руководства.

В такой ситуации нет необходимости восстанавливать нормальную работу и платежеспособность предприятия-должника, затрачивая время на оздоровление и внешнее управление. Суд рассматривает дело, минуя эти этапы, практически сразу приступая к конкурсному производству. Согласно закону «О банкротстве» на все действия может уйти не более полугода.

Каждый год признаются банкротами более 12 тысяч российских компаний. Такие данные представлены в отчете Единого федерального ресурса статистики банкротств. За последние 3 года число финансово несостоятельных юрлиц и ИП ежегодно растет в среднем на 200 – 400. Почти половина банкротств приходится на отрасли строительства, торговли и сферы услуг. Долги перед кредиторами составляют около 400 миллиардов рублей. Взыскать получается лишь малую часть этой суммы. Почему так происходит? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим, как проходит банкротство юридического лица, особенности этого процесса, его плюсы и минусы для кредитора и должника.

Банкротство юридического лица – это невозможность организации выполнять свои финансовые обязательства, выплачивать задолженность кредиторам. При этом финансовая несостоятельность должна быть обязательно подтверждена арбитражным судом по итогам длительной процедуры, включающей в себя несколько стадий.

Более полное объяснение термина Банкротство читайте в этой статье: – там описаны все варианты банкротства, в том числе банкротство физлица, юрлица, предприятия, а также даны советы и рекомендации как применять знания о банкротстве в жизни.

В российских экономических реалиях встречается три сценария банкротства.

Вид #1: Реальное банкротство

Это полная неспособность юрлица рассчитаться с долгами и стабилизировать свое финансовое положение. Законом не зря установлены ограниченные сроки процедуры банкротства: если у организации есть возможность выпутаться из финансовых сложностей, признаки этого в том или ином виде проявятся. А если нет, имущество распродается, юрлицо прекращает существование.

Вид #2: Техническое банкротство

Используется в том случае, когда юрлицо не может заплатить по своим долгам в данный конкретный момент, но не потому, что его финансовое состояние пришло в упадок, а по другим причинам.

Среди них, например, невозможность быстро взыскать дебиторскую задолженность (превышающую долги самого юрлица). Так бывает, когда банкротится контрагент предприятия, не заплативший, например, за несколько поставленных партий продукции.

До окончания процедуры банкротства этого контрагента дебиторская задолженность «подвисает», и юрлицу не хватает средств для полной оплаты уже своей текущей задолженности. При этом предприятие работает в обычном режиме.

Другой вариант технического банкротства – тот, что не так давно произошел с АФК «Система». После решения суда об аресте активов компании по иску со стороны «Роснефти» на общую сумму 180 миллиардов рублей часть кредиторов «Системы», согласно условиям договоров, получила право потребовать досрочного возвращения своих средств.

Если бы все эти кредиторы воспользовались своим правом, компании пришлось бы за несколько дней найти 4 миллиарда рублей, что без продажи акций сделать невозможно. Продавать ценные бумаги на фоне новостей об аресте активов – не самый умный ход, в такие моменты инвесторы стараются избавится от актива, чье будущее неясно и туманно. что приводит к общему падению цен на акции эмитента.

Поэтому «Система» объявила : отказ досрочно возвращать заемные средства. При этом компания продолжала работу, решение суда обжаловали, а возврат средств кредиторам происходил по обычному графику.

Вид #3: Преднамеренное банкротство

Данный вид банкротства является наказуемым (ст. 196 Уголовного кодекса РФ). Суть его в том, что активы юрлица намеренно выводятся через подставные фирмы, дочерние компании и другие механизмы.

Неплатежеспособность создается искусственно, ее цель – избежать возврата средств кредиторам, списать их на финансовую несостоятельность, а затем воспользоваться в личных целях. Способы преднамеренно обанкротить компанию чрезвычайно разнообразны.

К примеру, создается другое юрлицо, на которое переводятся активы (например, средства только что взятого кредита под залог имущества), а долги и остаются в первой организации. Часто используется оплата подставным фирмам за невыполненные работы или не поставленные товары, что создает «дыру» в оборотных средствах, приводит к штрафам и неустойкам и в конечном итоге к банкротству.

Разновидностью преднамеренного является фиктивное банкротство , когда руководство юрлица намеренно искажает бухгалтерскую отчетность и финансовые показатели, скрывает активы, дабы убедить арбитражный суд в неплатежеспособности фирмы.

Признаки умышленного банкротства должен выявить арбитражный управляющий. Главным из них является размер активов. Если на момент подачи заявления о финансовой несостоятельности юрлицо способно рассчитываться с долгами, имеет место классическое преднамеренное банкротство.

Также к признакам относится необычная активность в выводе средств со счетов юрлица в предшествующие банкротству месяцы, продажа важного для организации работы фирмы имущества, создание дочерних или без насущной необходимости и передача им имущества.

В отличие от «естественного» банкротства, при преднамеренном руководители или учредители, виновные в ухудшении финансового состояния компании, несут ответственность за свои действия.

По каким признакам определяют, что приближается банкротство юрлица

Убыточность организации, даже хроническая, сама по себе не является признаком надвигающего банкротства. Для принятия решения о финансовой несостоятельности юридического лица должны совпасть несколько условий. Признаками банкротства являются следующие:

• Просроченная задолженность перед контрагентами превышает 90 дней.
• Общая сумма долга перед всеми контрагентами (в том числе перед бюджетами всех уровней) – более 300 тысяч рублей. Сюда входят и долги перед поставщиками за уже отгруженный, но еще не оплаченный товар, и кредиты, и задолженность перед социальными фондами и налоговыми органами, и суммы, не выплаченные в срок учредителям и работникам, и просроченные штрафы, а также выплаты по решениям суда.
• Задержка выплаты зарплаты и других платежей работникам превышает 1 месяц.

Обратите внимание!

В случае с бюджетными учреждениями, религиозными организациями и политическими партиями даже всего вышеперечисленного набора для объявления банкротства недостаточно. По закону, такие организации не могут быть признаны банкротами, их руководители обязаны не допускать образования крупной кредиторской задолженности, контролирует этот процесс федеральное казначейство. Госпредприятия могут быть объявлены банкротами только при наличии соответствующего пункта в уставе.

Для чего используется банкротство юрлица

Банкротство юридического лица – крайний способ решить проблему задолженности перед контрагентами. Законотворцами этот процесс задумывался как цивилизованная возможность ликвидировать или реорганизовать бизнес, а также соблюсти интересы как владельца организации, так и кредиторов.

В чем смысл банкротства для должника

Задолжавшее контрагентам юрлицо в процессе банкротства получает возможность получить отсрочку по уплате штрафов и пеней. И если вины владельцев и юрлица в доведении организации до банкротства нет, признание финансовой несостоятельности позволит избавиться от долгов.

Для чего банкротство юрлица кредитору

Процедура банкротства на всех его стадиях происходит под контролем кредитора. Обеспечивается сохранность имущества банкрота, возвращение имущества, переданного должником в аренду или в пользование другим лицам. На последнем этапе для возвращения долгов собственность должника распродается.

Вот чем выгодно банкротство юрлица для кредитора:

• возможность контролировать бизнес должника и в итоге стать его владельцем;
• возможность компенсировать хотя бы часть задолженности при распродаже имущества должника;
• защита от распродажи или вывода активов должника;
• возвращение незаконно проданного имущества;
• гарантированная выплата задолженности (при наличии средств), невозможность для должника уклониться от этой обязанности;
• способ купить имущество должника по невысокой цене.

Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица

Перечень тех, кто имеет право инициировать процедуру банкротства юрлица:

• Руководство организации (исполнительный орган – единоличный или коллективный). Банкротство инициируется в двух случаях: если первые лица фирмы знают (например, по итогам аудиторской проверки), что их юрлицо не может исполнять обязательства перед кредиторами, а также если в процессе ликвидации компании выяснилось, что она не может отдать имеющиеся долги (без полного погашения задолженности процедура самоликвидации не может быть завершена).
• Владельцы юрлица , а также его основатели и участники.
• Кредиторы компании-должника . Они могут инициировать банкротство, если плата по займам не поступает свыше трех месяцев (или срок возврата просрочен более чем на 3 месяца), и нет предпосылок к улучшению ситуации.
• Социальные фонды , в которые должник не платит взносы за работников.
• Правоохранительные органы (прокурор).

Закон предусматривает четыре стадии банкротства юрлица. На любой из них может произойти возвращение организации к нормальной деятельности, а вот закрыться компания может только на последнем этапе (исключением является признание финансовой несостоятельности в ускоренном порядке, речь об этом пойдет ниже).

Стадия #1: Наблюдение

На начальной стадии банкротства, которая может длиться до 7 месяцев, деятельность предприятия претерпевает лишь минимальные изменения. Арбитражный суд назначает для организации временного управляющего, задача которого – проанализировать финансовое состояние фирмы, сформировать отчет и передать его в суд. В процесс оперативного управления уполномоченный судом представитель не вмешивается, с ним согласовываются стратегические решения, а также кадровые вопросы в отношении менеджмента и структуры фирмы. На исполнительные органы компании накладывается несколько ограничений.

Запрещается:

• проводить реорганизацию юрлица;
• открывать филиалы или представительства юрлица;
• учреждать другие юрлица.

Итогом стадии наблюдения становятся следующие документы:

• Отчет, в котором проанализированы активы юрлица, его финансовое состояние и сделан вывод о возможности «реанимировать» фирму.
• Полный список кредиторов, их предложения по реструктуризации или рассрочке выплаты задолженности.
• Предварительный расчет размеров задолженности, сроки наступления всех выплат.

Если по итогам отчета временного управляющего суд принимает решение о продолжении процесса банкротства, начинается вторая стадия.

Стадия #2: Оздоровление финансового состояния юрлица

Эта стадия может стартовать после ходатайства учредителей юридического лица (общего собрания или отдельных представителей), руководителя, кредиторов либо других лиц, заинтересованных в приведении в порядок дел на предприятии.

Арбитражный суд утверждает предложенный в ходатайстве план восстановления финансовой стабильности организации. Документ содержит мероприятия, благодаря которым в течение максимум двух лет должна восстановиться платежеспособность предприятия и начнет сокращаться задолженность перед кредиторами. Также прикладывается график погашения долгов на срок оздоровления.

Для стимулирования процесса оздоровления принимаются несколько мер:

• приостановка выплаты дивидендов акционерам: средства направляются на погашение долгов;
• временная отмена штрафов и пеней за неуплату очередных платежей;
• снятие ареста с имущества юрлица (если он был наложен до начала процедуры банкротства);
• приостановка действия исполнительных документов по судебным искам.

Для контроля финансового оздоровления предприятия судом назначается административный управляющий, с которым руководство юрлица обязано согласовывать свои действия в следующих случаях:

• если в результате их действий задолженность вырастает более чем на 5%;
• если планируется продавать, покупать или дарить имущество юрлица;
• если планируется сделка по продаже задолженности или переводу ее сторонним компаниям;
• если для совершения покупок необходимо привлекать займы.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Юрлицо в стадии банкротства	Кредиторы	Административный управляющий
Права	Осуществлять деятельность с учетом ограничений. Обжаловать в суде решения.	Вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью. Подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего. Ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего.	Получать у должника любую информацию (в том числе составляющую коммерческую тайну). Давать согласие или блокировать сделки, влияющие на финансовое состояние юрлица. Обращаться в суд с ходатайством.
Обязанности	Разработать план финансового оздоровления и строго следовать ему. Соблюдать график погашения задолженности и сроки текущих выплат. Формировать отчеты и предоставлять информацию управляющему.	В соответствии с Законом о банкротстве.	Составлять реестр требований кредиторов. Контролировать выполнение плана финансового оздоровления. Составлять заключение по результатам стадии оздоровления.

Вознаграждение административному управляющему выплачивает юрлицо-должник. По итогам оздоровительных мероприятий управляющий составляет отчет и передает его в суд.

Среди мероприятий по финансовому оздоровлению могут быть замена руководства компании, сокращение штата, закрытие подразделений, снижение расходов, повышение эффективности маркетинга и сбыта продукции и другие методы.

Если ситуация кардинальным образом не изменилась, наступает следующий этап процедуры банкротства. При сохранении шансов на восстановление предприятия вводится внешнее управление. Если единственным выходом кредиторы видят распродажу имущества должника, открывается конкурсное производство.

В последние годы процедура оздоровления используется намного реже, чем в 2010-2012 годах. Самым удачным для должников, по данным газеты «Коммерсант», был 2011-й, когда удалось вернуть к активной экономической жизни 7 юрлиц из 64 оздоравливаемых. В 2015-м не удалась ни одна попытка оздоровления из 68. За первые 6 месяцев 2017-го инициирована 51 процедура, результаты можно будет оценить по итогам года.

Стадия #3: Внешнее управление

Если кредиторы считают, что причина финансовой ямы предприятия – в неправильных действиях или недостаточной компетентности менеджмента, стартует внешнее управление. Назначается внешний управляющий, все руководство организации (генеральный директор, совет директоров) отстраняется от принятия решений.

Управляющий действует по утвержденному арбитражным судом плану, в котором помимо перечня мер по улучшению финансовой ситуации прописываются примерные расходы на данной стадии, а также ориентировочные сроки, в которые должна быть восстановлена платежеспособность компании. Максимальный срок внешнего управления – 1 год, с возможностью продлить мораторий на выплату долгов еще на 6 месяцев.

Полномочия назначенного лица очень широки. Он имеет право:

• изменить стратегию предприятия;
• отменить использованные меры по восстановлению финансовой стабильности;
• прекратить выплату долгов, если это препятствует деятельности фирмы.

Успех или неудача стадии внешнего управления в значительной степени зависит от квалификации и желания управляющего восстановить нормальное функционирование юрлица. Наиболее эффективными на этом этапе могут быть такие мероприятия:

• наращивание оборотного капитала за счет инвестиций (если есть чем привлечь инвесторов);
• закрытие нерентабельных подразделений и направлений работы юрлица;
• продажа части имущества (материальных запасов, имущества закрытых филиалов и подразделений);
• активное взыскание дебиторской задолженности с контрагентов;
• изменение стратегии развития, вплоть до смены направления деятельности компании;
• дополнительная эмиссия акций (если положение дел в компании и ее имидж на фондовом рынке позволяют это сделать).

Если и эти меры не дают эффекта, арбитражный суд постановляет открыть конкурсное производство.

Стадия внешнего управления приносит успех чаще, чем финансовое оздоровление. По информации Федресурса, с 2011 по 2016 годы в среднем платежеспособность восстанавливалась у трех десятков юрлиц в год. Это от 0,5% до 1% от общего количества проходящих процедуру фирм.

Стадия #4: Конкурсное производство

Последний этап банкротства предприятия, на котором юрлицо прекращает свою деятельность, а его активы распродаются для погашения долгов. Для выполнения этой задачи суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего, и тот в течение 6 месяцев должен проинвентаризировать имеющееся у банкрота имущество, оценить его и провести торги. Конкурсное производство может продлеваться не более чем на 6 месяцев по ходатайству одного из лиц, участвующего в процессе.

Все вырученные средства идут на погашение долгов перед кредиторами. После распродажи имущества юрлицо исключается из ЕГРЮЛ и прекращает свое существование. На этом процедура банкротства считается законченной.

После открытия конкурсного производства становятся возможными следующие действия:

Порядок проведения конкурсного производства

Последовательность конкурсного производства	Сроки	Нормативный акт
Арбитражный суд принимает решение об объявлении конкурсного производства и назначении конкурсного (арбитражного) управляющего		Ст. 72 Закона о банкротстве (№ 127-ФЗ от 26.10.2002).
Должника уведомляют о начале конкурсного производства. Управляющий издает приказ о передаче ему печатей, документов и права управления имуществом должника.	В день объявления банкротства юрлица.	Ст. 126 того же закона
Проведение процесса передачи имущества, документов, печатей, составление соответствующих актов.	В течение 3 дней после издания приказа.	Ст. 126 того же закона
Извещение о банкротстве предприятия Федеральной налоговой службы (форма установлена налоговым органом).	Не позднее трех дней после передачи документации от должника конкурсному управляющему.	Ст. 23 Налогового Кодекса РФ
Размещение в официальном публикаторе (для РФ – газета «Коммерсант») сообщения о введении конкурсного производства. Необходимо уведомить о данной публикации Арбитражный суд.	В течение 10 дней после начала конкурсного производства.	Ст. 28 закона о банкротстве
Передача судебными приставами всех исполнительных документов конкурсному управляющему.	В течение 10 дней после открытия конкурсного производства.	Ст. 126 того же закона
Поиск информации об имуществе юрлица, запросы в Фонд социального страхования, Росреестр, банки и другие организации, где могут находиться сведения о наличии такого имущества, в том числе сданного в аренду и принадлежащего на праве оперативного управления другим лицам.	Весь период конкурсного производства.	Ст. 126 того же закона
Вручение работникам юрлица-банкрота уведомлений о предстоящем увольнении (в том числе если деятельность уже не ведется, и фактически сотрудники не работают).	Не позднее 30 дней после открытия конкурсного производства.	Ст. 129 того же закона
Закрытие всех имеющихся кроме одного, на котором будут размещаться все получаемые от распродажи активов средства.	В течение периода конкурсного производства.	Ст. 133 того же закона
Формирование сводной инвентаризационной ведомости (для объективной оценки привлекаются независимые эксперты).	В течение месяца со дня открытия конкурсного производства.	Ст. 129-131 того же закона
Поиск и выявление дебиторской задолженности. При обнаружении долгов перед юрлицом-банкротом они взыскиваются. То же самое касается имущества, переданного на хранение или в пользование другим лицам. Все действующие договоры аренды и прочих форм передачи имущества приостанавливаются. Все указанные процедуры обязательно должны быть отражены в отчете для арбитражного суда.	В течение всего периода конкурсного производства.	Ст. 102, 103,129 того же закона
Формирование конкурсной массы. Собрание кредиторов определяет, каким образом она должна быть продана. Окончательный список утверждает Арбитражный суд.	Не позднее 180 дней с начала конкурсного производства.	Ст. 131, 132, 139 того же закона
Проведение торгов имуществом юрлица-банкрота в соответствии с требованиями закона о банкротстве.	Сроки устанавливаются собранием кредиторов.	Ст. 139 того же закона
Расчет с кредиторами. Первыми погашаются судебные издержки, затем текущие требования, оставшиеся средства направляются на погашение задолженности согласно реестру кредиторов. Если вырученных денег недостаточно, погашение идет частично – пропорционально доле каждого кредитора.	Сразу по окончании торгов по банкротству.	Ст. 142 того же закона
По завершении выплат управляющий подает заявление на снятие банкрота с учета в ФНС, закрывает расчетный счет юрлица, уведомляет об этом налоговые органы.	В течение 10 дней после подачи заявления в ФНС	Ст.84 Налогового Кодекса РФ.
Передача в архив на хранение всех документов юрлица-банкрота.	Подготовка документов начинается сразу после открытия конкурсного производства – чтобы было время восстановить недостающие или утерянные. Передача в архив производится сразу после снятия банкрота с налогового учета.	Ст. 129 Закона о банкротстве.
Отчет управляющего об итогах конкурсного производства перед Арбитражным судом.	Инициирует конкурсный управляющий сразу после выплат кредиторам.	Ст. 147 ФЗ того же закона
Опубликование сообщения о завершении дела о банкротстве (официальное СМИ – «Российская газета»). О данной публикации уведомляется Арбитражный суд.	После вынесения определения Арбитражного суда о прекращении дела о банкротстве.	Ст.28 ФЗ того же закона
Исключение юрлица-банкрота из Единого госреестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).	Последнее действие конкурсного управляющего. После этого он слагает свои полномочия.	Ст. 149 ФЗ того же закона

Во что обойдется процедура банкротства юридического лица

Каждая процедура требует различных затрат, однако есть и общие для всех случаев расходы. Инициатор процедуры банкротства платит 6000 рублей госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд.

Стоимость работы назначаемых судом на каждой стадии банкротства управляющих установлена ст. 20.6 закона о банкротстве и выплачивается за счет юрлица-должника.

Фиксированная часть оплаты труда управляющих

Переменная часть оплаты труда временного и административного управляющих

Балансовая стоимость активов юрлица	Управляющий
	Временный (переменная часть вознаграждения не может превышать 60 000 рублей)	Административный
до 250 тыс. рублей	4%	4%
от 250 тыс. до 1 млн. рублей	10 000 рублей + 2% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 250 000 рублей.	10 000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 250 000 рублей
от 1 до 3 млн. рублей	25000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей	17500 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей
свыше 3 млн. рублей	45 000 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 3 млн. рублей	27 500 рублей + 0,2% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 3 млн. рублей. Верхняя граница для расчетов – 10 млн.рублей.
от 10 млн. рублей и выше	Суммы вознаграждения установлены п.11 статьи 20.6 Закона о банкротстве

Переменная часть вознаграждения внешнего управляющего:

• 8% от сумм, которыми погашалась задолженность перед включенными в реестр кредиторами в случае прекращения дела о банкротстве (при восстановлении платежеспособности предприятия);
• 3% прироста стоимости чистых активов должника за время внешнего управления (в случае, если должник признан банкротом и открыто конкурсное производство).

Переменная часть вознаграждения конкурсного управляющего:

• 7% от сумм удовлетворенных требований включенных в реестр кредиторов, если в итоге удалось удовлетворить более чем 75% требований по реестру;
• 6% – в случае удовлетворения более чем 50% требований по реестру;
• 4,5% – в случае удовлетворения 25% и более требований по реестру;
• 3% – в случае удовлетворения менее чем 25% требований по реестру.

Другие расходы, которые придется понести юрлицу в связи с банкротством

Расходы	Как рассчитываются
Почтовые	В зависимости от числа уведомляемых кредиторов, количества собраний, а также от типа сообщений (заказные письма через почту, при помощи курьера, телеграфирование и т.д.).
Госрегистрация прав юрлица на недвижимость и сделки с ней.	Если на каком-либо этапе управляющий обнаруживает не оформленную недвижимость юрлица, ее нужно оформить, оценить, а впоследствии продать с торгов. Всё это требует расходов.
.	Для качественной оценки состояния дел на предприятии требуются юристы, финансовые аналитики, бухгалтеры и т.д. Для охраны имущества и взыскания дебиторской задолженности необходимо нанимать охранные и . Всех сторонних специалистов оплачивает должник.
Оплата включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) и их опубликование.	Необходимы публикации на Федресурсе и в газете «Коммерсант».

Пример расчета расходов по банкротству

Для примера возьмем усеченную процедуру: 5 месяцев проводилось наблюдение, по его итогам было принято решение об открытии конкурсного производства (завершилось за 6 месяцев). Долг юрлица – 3 миллиона рублей. Балансовые активы – 1 млн. руб. (только денежные средства), на погашение долга направлено 450 тыс. рублей (15% от требуемой суммы). Небольшое число кредиторов.

Порядок и особенности судебной процедуры банкротства юридического лица

Порядок обращения в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве таков:

1. Анализ причин финансовой несостоятельности юрлица и логическое обоснование вывода о необходимости начала процедуры банкротства (проводит инициатор банкротства – это может быть и владелец или руководитель компании, и кредитор, и прокурор.
2. Оплата госпошлины за подачу заявления в суд.
3. Формирование пакета документов в качестве доказательной базы. Необходимы следующие бумаги:
   • Свидетельство о регистрации юрлица
   • Учредительные документы
   • Бухгалтерская отчетность за последние 5 лет
   • Документы, подтверждающие размер и источник задолженности
   • Штатное расписание
   • Выписки с банковских счетов юрлица
   • Список кредиторов
   • Другие документы (договоры, графики платежей и т.д.)
4. Составление заявления о признании юрлица финансово несостоятельным. В нем содержатся данные о суде, в который подается данный документ, полная сумма долга перед кредиторами, описание обстоятельств, из-за которых возникли убытки и была утрачена платежеспособность. Кроме того, указываются номера всех банковских счетов, с которых планируется погашать задолженность.
5. Подача заявления и приложенных к нему документов на рассмотрение в Арбитражный суд. Также необходимо приложить квитанцию об оплате госпошлины и услуг управляющего (или ходатайство об отсрочке такой оплаты, если у юрлица нет необходимой суммы). Кроме того, правильным будет передать суду собственный план оздоровления финансовой ситуации или реструктуризации задолженности.

Торги по банкротству

Это последний этап конкурсного производства: имущество юрлица распродается посредством электронных торгов. Такая система действует с 2011 года. Она призвана обеспечить равноправие и прозрачность распродажи имущества, поскольку нередко в ходе торгов цена лотов значительно снижается, а значит, открываются широкие возможности для получения прибыли теми, кто «в теме».

С торгов может быть продано любое имущество банкрота: недвижимость, автомобили, товарные знаки, материальные запасы, оборудование, ценные бумаги и так далее.

Аукционы организуются конкурсным управляющим в три этапа: первичные торги, повторные и публичное предложение. На первых двух идет игра на повышение цены, на последнем этапе цена, напротив, постепенно снижается до тех пор, пока кто-нибудь из участников не согласится купить имущество.

Продажа проводится на электронных торговых площадках, которых в РФ около 60, однако более 80% торгов приходится на первую десятку.

Средства, полученные от распродажи имущества на торгах, направляются на покрытие задолженности юрлица перед кредиторами. Непроданные активы могут быть предложены кредиторам в «натуральном» виде в счет погашения долга.

Мировое соглашение при банкротстве юридического лица

Законом предусмотрено заключение мирового соглашения на любой стадии арбитражного процесса.

Мировое соглашение – это документ, представляющий собой добровольное соглашение между должником и его кредитором в котором прописываются условия погашения задолженности и урегулирования спорных моментов.

Нужно понимать, что в зависимости от целей банкротства, не во всех случаях мировое соглашение будет необходимым каждому участнику процесса.

Например, если предприятие имеет временные финансовые проблемы, которые может постепенно преодолеть, то в этом случае и кредитор получит обратно вложенные в развитие средства и должнику не придется ликвидировать фирму и реализовывать ее имущество. В таком случае мировое соглашение будет выгодно обеим сторонам.

В случае, если проводится преднамеренное или фиктивное банкротство, то тут и речи не может быть о мировом соглашении, так как в такой ситуации нет общих интересов у кредитора и должника.

Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов большинством голосов и будет принятым только если за это решение проголосовали все кредиторы, задолженность перед которыми будет обеспечена имуществом компании-банкрота.

После того как решение принято оно обязательно должно быть утверждено арбитражным судом, но это уже формальность. Самое сложно это прийти к такому соглашению, ведь для этого сторонам, а в первую очередь кредиторам, придется пойти на уступки.

Все уступки, порядок расчетов, детали реструктуризации долга, сроки и прочие моменты прописываются в мировом соглашении.

Расторгунть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых на себя обязательств после утверждения арбитражным судом – нельзя.

Закон также предусматривает возможность участия в мировом соглашении третьих лиц. Например, если фирма-должник смогла найти и заинтересовать новых инвесторов, которые возьмут на себя обязательства погасить все долги, то они станут участниками такого мирового соглашения.

Тонкости и нюансы мирового соглашения:

• в зависимости от стадии банкротства решение о мировом соглашении со стороны должника будет приниматься разными лицами. Например, на первой стадии (Наблюдение) решение принимается непосредственно должником или руководителем юридического лица-должника. А вот на четвертой стадии (Конкурсное производство) решение со стороны должника принимается конкурсным управляющим.
• арбитражный суд может отказать в утверждении мирового соглашения если оно нарушает утвержденный законом порядок заключения таких соглашений, или если нарушены права третьих лиц, или если условия этого соглашения противоречат другим федеральным законам. Однако отказ можно обжаловать, либо заключить новое мировое соглашение, исправив недочеты предыдущего.
• после утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве юридического лица прекращается. Тем не менее, в случае нарушения мирового соглашения кредиторы могут без расторжения мирового соглашения взыскать непогашенные долги.

Часто задаваемые вопросы

Откуда берутся арбитражные управляющие, как их выбирают?

Чтобы стать управляющим, необходимо:

• пройти проверку на соответствие требованиям к арбитражным управляющим (наличие гражданства РФ, опыт руководящей работы не менее 1 года, отсутствие судимости и лишения права занимать руководящие должности);
• пройти специальные курсы (2-3 месяца) – по правовым, экономическим предметам и основам оценочной деятельности;
• сдать экзамены;
• пройти стажировку в саморегулируемой организации арбитражных управляющих (СРО, список имеется на сайте Росреестра);
• вступить в СРО;
• застраховать ответственность в аккредитованной страховой компании от причинения убытков из-за плохого выполнения своих обязанностей или их неисполнения.

На каждом из этапов банкротства арбитражный суд назначает управляющего. Конкретные кандидатуры зависят от стадии признания финансовой несостоятельности.

1. Наблюдение. Кандидатуру временного управляющего предлагает инициатор банкротства (она указывается в заявлении о признании юрлица банкротом). Может быть указана не конкретная фамилия, а название саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, принимает решение по персоналиям. Суд делает в СРО запрос по кандидатуре, и, если управляющий соответствует указанным в законе требованиям, суд его утверждает.
2. Финансовое оздоровление. Если у кредиторов нет возражений, суд вновь назначает арбитражного управляющего, который вел процедуру наблюдения. Считается, что он уже хорошо знаком с делами фирмы.
3. Внешнее управление. На этом этапе суд может оставить прежнего управляющего, но часто комитет кредиторов предлагает иную кандидатуру, поскольку данная стадия банкротства требует от специалиста большого объема знаний и опыта.
4. Конкурсное управление. На этой стадии комитет кредиторов также вправе предложить другую кандидатуру арбитражного управляющего, поскольку здесь важен опыт в электронных торгах. Впрочем, конкурсный управляющий вправе нанять специализированную организацию, которая станет проводить торги вместо него.

Какими могут быть последствия банкротства для владельцев бизнеса

После того, как завершается процедура банкротства, и юридическое лицо прекращает свое существование, его владельцы теряют свои доли в уставном фонде и перестают быть собственниками компании. Если арбитражный управляющий не обнаружил признаков преднамеренного банкротства, владельцы финансово несостоятельного юрлица никакой ответственности не несут. Они не отвечают по долгам фирмы личным имуществам, имеют право заниматься любой деятельностью (в том числе открывать новые юрлица).

Если же в ходе анализа финансового состояния юрлица выясняется, что руководство или владельцы преднамеренно довели дело до банкротства, виновные могут понести . Она наступает при наличии трех условий:

• Арбитражный суд признал юрлицо банкротом.
• Установлена вина лиц, преднамеренно допустивших банкротство.
• Активов юрлица для расчетов с должниками недостаточно.

Если все три условия имеются, виновные несут субсидиарную ответственность личным имуществом (деньгами, акциями компаний и т.д.), которое уходит в счет погашения задолженности перед кредиторами.

Если ущерб от преднамеренного банкротства значителен, на руководителя налагают штраф в размере от 500 до 800 и могут лишить свободы на срок до 6 лет. В случае менее тяжкой вины (сокрытие от арбитражного управляющего активов, их передача третьим лицам или уничтожение бухгалтерских документов) наказание будет не уголовным, а административным, штраф составит от 40 до 50 МРОТ, возможна дисквалификация на срок до 3 лет.

Можно ли обанкротить юрлицо в более короткие сроки, не проходя всех стадий банкротства?

Признание финансовой несостоятельности по упрощенной схеме сейчас составляет около 50% всех производств по банкротству. Речь идет о фирмах, процедуру банкротства которых инициировали их владельцы. Обязательно должны быть соблюдены два условия:

• собственного имущества для расчета по долгам у юрлица недостаточно;
• руководство юрлица приняло решение о полной ликвидации компании.

Поскольку необходимости восстанавливать платежеспособность юрлица нет, стадии оздоровления и внешнего управления в данной ситуации не применяются. После решения Арбитражного суда назначается временный управляющий, главная задача которого наряду с выявлением и учетом активов – определить, не является ли банкротство фиктивным, так как при упрощенном порядке признания финансовой несостоятельности число злоупотреблений максимально. После окончания наблюдения сразу назначается конкурсное производство, имущество распродается с торгов. В законе о банкротстве указано, что банкротство в упрощенном порядке может произойти за 6 месяцев.

Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?

Если имущество не удалось продать ни на одной из трех стадий торгов по банкротству, его предлагают в качестве отступного кредиторам. Последним это не слишком выгодно, так как стоимость имущества считается с дисконтом всего лишь в 25% к оценочной цене. Существуют ограничения по залоговому имуществу. Словом, чаще всего нереализованное с торгов имущество так и остается невостребованным. Варианты дальнейших действий арбитражного управляющего таковы:

1 Провести повторные торги через публичное предложение.

В законе прямо такая возможность не указана, однако если на первых публичных торгах была установлена минимальная цена (так называемая цена отсечения), то в повторных торгах можно эту цену снять и продолжить снижение, пока имущество кто-нибудь не купит – пусть и за 1% от реальной стоимости. Формально это будет «продолжение» третьей стадии торгов – посредством публичного предложения.

2 Передать имущество учредителям юрлица.

Речь идет об имуществе, ценность которого нулевая и возможности продать нет, но его приходится охранять и содержать. Инициатива безвозмездной передачи имущества должна принадлежать самим учредителям юрлица-банкрота (обычно речь идет о других организациях).

3 Передать имущество органам местного самоуправления.

Та же ситуация: имущество придется отдать бесплатно, зато не придется тратиться на его содержание и охрану. Порядок такой передачи установлен статьей 148 Закона о банкротстве.

Будущее процедуры банкротства юридических лиц

Процедура банкротства должна помогать и должникам, и кредиторам соблюсти свои интересы в процессе ликвидации юридических лиц. С одной стороны, закон дает все необходимые механизмы для взыскания задолженности, с другой – оставляет возможности для ухода от возврата долгов.

Как следует из статистического отчета Федресурса за 2016 год, кредиторы в процессе банкротства юрлиц и ИП смогли вернуть лишь 3,2% от имевшейся задолженности (19,5 миллиарда рублей из 610 миллиардов). Для сравнения: в Европе, по данным Dun & Bradstreet, этот показатель по разным странам составляет от 50% до 60%.

В России же 4088 из 6080 обанкротившихся юрлиц в 2016-м не выплатили кредиторам ни копейки. Лишь 4% кредиторов смогли вернуть суммы свыше 50 миллионов рублей. 61% должников начинали процедуру банкротства, не имея совершенно никаких активов, что обычно свидетельствует о фиктивном банкротстве, которому предшествовал вывод средств (в 2017 году число таких случаев выросло до 67%). 82% торгов в 2016 году были признаны несостоявшимися, в основном по причине отсутствия заявок.

Большинство экспертов сходятся в том, что причиной такой ситуации являются чрезмерно растянутые сроки процедуры банкротства. Наиболее малоэффективной считают процедуру наблюдения: пока идет оценка активов, юрлицо всё дальше проваливается в яму неплатежеспособности, усугубляя свое финансовое положение и не имея возможности реструктурировать задолженность или начать распродажу активов, пока они еще ликвидны.

Также для большинства юрлиц редко применимы процедуры финансового оздоровления: по данным Федресурса, их востребованность упала с более чем 880 случаев в 2015 году до 370 в 2016-м (из более чем 12 тысяч дел по банкротству), а в 2017-м это число ожидается еще меньшим. К примеру, за 1 полугодие арбитражные суды издали 196 решений по введению внешнего управления и лишь 20 – по финансовому оздоровлению. Всего же за этот период рассмотрено почти 6,5 тысячи дел о банкротстве.

В качестве решения проблемы правительство РФ разработало поправки в Закон о банкротстве. Они предусматривают отказ от процедуры наблюдения и возможность сразу подать заявление о реструктуризации, которая станет заменой неэффективным финансовому оздоровлению и внешнему управлению.

В Министерстве экономики считают, что оценивать состояние дел юрлица станет суд, основываясь на данных отчета специальной организации. Если сразу видно, что платежеспособность не восстановить, будет немедленно вводиться процедура конкурсного производства.

Это позволит в короткие сроки перейти к оценке имущества, торгам и возврату долгов. Суду планируется предоставить право утверждать план реструктуризации долгов вопреки мнению кредиторов, если такая реструктуризация позволит восстановить платежеспособность должника.

Пока эти поправки находятся на рассмотрении, кредиторы пытаются решить вопрос самостоятельно: за последние 5 лет, как следует из статистики Федресурса, количество мировых соглашений между кредиторами и должниками, находящимися в процессе банкротства выросло более чем в 5 раз. Первые готовы лучше предоставить рассрочку со скидкой, нежели дождаться банкротства вторых и не получить в итоге ничего.